目录
一、公共财政预算执行情况
二、基金预算执行情况
三、“三公”经费预算执行情况
四、工业税收情况
五、2018年预算执行的主要特点
六、2019年工作建议
一、公共财政预算执行情况
(一) 公共财政预算收入执行情况
2018年，在区工委、管委会的正确领导和大力支持下，区财税部门与各征管单位通力合作，认真贯彻落实各项决策部署，落实市委市政府“一三五”基本思路，紧紧围绕“四大会战”，积极开展“财政服务发展年”活动，加强收入征管，优化支出结构，强化财政统筹，较好地完成了各项财政工作目标任务，财政预算执行情况良好。全年完成一般公共财政预算收入433791万元，占年度预算424000万元的102.31%，同比增加32516万元，增长8.10%；在非税收入压减43416万元的情况下税收收入增长75932万元，增长26.89%，我区收入质量进一步提升，税收占比比上年提升12.23个百分点（上年70.38%）。
1、收入分系统完成情况：原国税系统完成263509万元，占年初预算的91.71%，同比增加43910万元，增长20%；原地税系统完成94852万元，占年初预算的111.59%，同比增加32022万元，增长50.97%；财政系统完成75430万元，占年初预算的146%，同比减少43416万元，下降36.53%。
2、收入分级次完成情况：地方公共财政预算收入完成150641万元，占年初预算的110.89%，同比减少36632万元，下降19.56%；上划中央收入完成223389万元，占年初预算的97.77%，同比增加59261万元，增长36.11%；上划省级收入完成28880万元，占年初预算的96.03%，同比增加4359万元，增长17.78%；上划市级收入完成30881万元，占年初预算的104.36%，同比增加5529万元，增长21.81%。
3、收入分性质完成情况：一般公共财政预算收入中税收收入完成358361万元，占比82.61%，同比增加75932万元，增长26.89%；非税收入完成75430万元，占比17.39%，同比减少43416万元，下降36.53%。地方公共财政预算收入完成150641万元，同比减少36632万元，下降19.56%，其中：税收收入完成75211万元，占比49.93%，同比增加6784万元，增长9.91%；非税收入完成75430万元，占比50.07%，同比减少43416万元，下降36.53%。
(二)公共财政预算支出执行情况。
年终通过动用上年结余和统筹使用政府性基金，全区完成公共财政预算支出321234万元（最终支出以总决算数据为准），占年初预算的144%（含上级转移支付），同比增加79529万元，增长32.90%，八项支出增长26.56%，主要增长原因是加大民生投入、扶持企业发展以及消化历年超调的项目建设资金。主要支出项目情况是：
1、一般公共服务支出27164万元，占年初预算的143.07%，同比增加8060万元，增长42.19%；
2、公共安全支出5975万元，占年初预算的97.06%，同比减少404万元，下降6.33%；
3、教育支出22731万元，占年初预算的135.1%，同比增加2625万元，增长13.06%；
4、科学技术支出5540万元，占年初预算的191.17%，同比增加1691万元，增长43.93%；
5、文化体育与传媒支出463万元，占年初预算的44.14%，同比减少2482万元，下降84.28%；
6、社会保障与就业支出12523万元，占年初预算的147.52%，同比增加2648万元，增长26.82%；
7、医疗卫生支出4248万元，占年初预算的119.19%，同比增加898万元，增长26.81%；
8、城乡社区事务支出163855万元，占年初预算的374.95%，同比增加37325万元，增长29.5%；
9、农林水支出18274万元，占年初预算的180.02%，同比增加6274万元，增长52.28%；
8、资源勘探信息事务支出34536万元，占年初预算的50.43%，同比增加25582万元，增长285.7%；
9、住房保障支出13035万元，同比增加1165万元，增长9.81%；
10、其他支出2783万元，占年初预算的15.29%，同比减少7475万元，下降72.87%。
二、基金预算执行情况
（一）基金收入预算执行情况。
2018年度完成政府性基金预算收入115694.70万元，同比增加108223.77万元，增长14.49倍，其中：土地出让收入108177.52万元，城市基础设施配套费收入7517.18万元。
（二）基金支出预算执行情况。
2018年度完成政府性基金预算支出31355万元，其中：移民后期扶持基金支出756万元、国有土地使用权出让对应安排的支出24694万元、水库库区基金支出60万元、其他彩票公益金支出307万元。
三、“三公”经费预算执行情况
按照财政部《关于推进省以下预决算公开工作的通知》要求，现将我区三公经费决算情况公开如下。岳阳经济技术开发区2018年合计（包括区级行政部门、参照公务员法管理的事业单位、事业单位、乡镇管理处和其他使用当年一般公共预算拨款的单位）使用三公经费991万元，其中，公务接待费431.84万元，下降1.54%；因公出国费19万元，增长18.75%；公务用车及运行维护费329.81万元，增长24.73%；培训费133.88万元，下降1.8%。2018年决算数相比2017年增长5%，原因主要为我区公车改革是从2017年4月开始，所以，公务用车运行维护费2017年的数据是4月至12月的，2018年反反映的数据是全年的，所以2018年决算数大于2017年共59.98万元，同比增长24.73%。
四、工业税收情况
2018年，据区税务局初步统计，全区完成工业税收收入突破7亿元。随着增值税税率下调政策实施以及重点税源企业外迁等不利因素影响显现，华能公司因电煤价格同比翻番，致使税收大幅下降，全年仅入库税收13891万元，同比减收12093万元；另外，道道全公司和6906迁临港、华文食品迁平江、四化建阀门迁岳阳县等致使区本级工业税收每年短收13000万元，合计影响了我区工业税收总额25000万元以上。
五、2018年预算执行的主要特点
（1）稳中求进，税收收入全面快速增长。今年来，减税降费政策出台、非税收入大幅压减、税收收入基数较高以及国税地税机构合并等多重减收因素叠加影响，我区财政收入征管异常艰难。为此，区工委、管委会高度重视，整体推进“四单一制”税收共治财政增收三年攻坚行动实施方案，按照省市“收入科学征管三年行动”“收入质量提升三年行动”统一部署，财税部门整体联动，下企业、蹲项目、搞协调，凝聚合力，做强做大经开区财税收入规模，在非税收入压减43416万元的情况下税收收入增长75932万元，增长26.89%，收入总量排名继续稳居全市第一。
（2）聚焦重点，着力保障改善民生。全年教育文化、医疗卫生、社会保障、农林水及住房保障等民生支出达6.5亿元，占本级税收净财力的70%左右。全力推进了脱贫攻坚，整合涉农资金重点支持区8个扶贫村的脱贫工作，支持对口扶贫村--平江凤凰村的扶贫项目资金，解决了贫困户贫困人口饮水安全问题，有效改善该村贫困户危房改造。着力保障了义务教育、社会保障、棚户区改造等政策的全面落实，农村公路水毁工程修复780万元、生猪退养专项资金3580万元、金凤公寓和富兴和城回购1.6亿元、安排村级综合服务平台建设资金2332万元、公益性公墓建设500万元、安排还本付息1.9亿元、安排企业扶持资金4.8亿元、重大项目建设资金6亿元以上等等。
（3）防控底线，强化债务管理。一是严控综合债务率。按照省市统一部署制定出台我区防范和化解政府性债务风险工作方案，明确三年偿债计划和资金来源，确保综合债务率逐年下降。二是加快土地收储和出让。加强PPP和政府购买服务项目清理规范，通过各种方式开源节流，集中财力加大偿债付息力度，确保不出现资金链断裂的现象。三是压缩基本建设支出。按照《湖南省财政厅关于压减投资项目切实做好甄别核实政府性债务有关工作的紧急通知》要求，加大已实施项目和待实施项目“停、缓、调、撤”力度，全区2018年暂缓实施投资项目、压缩投资项目和停止实施项目共计108个，核减投资金额96.06亿元，其中：暂缓实施投资项目46个，金额78.95亿元；压缩投资规模项目28个，压减投入资金2.5亿元；停止实施项目34个，金额14.61亿元。
（4）深化改革，提高财政管理水平。一是进一步加强了项目资金管理，科学制定了全区财政性资金投资项目计划，严格执行区财政性资金投资项目启动招标审批程序，统筹安排项目建设资金，确保全区项目建设有序推进。二是进一步规范政府采购和项目投资评审管理。相继出台了《岳阳经济技术开发区政府采购管理实施办法》和《岳阳经济技术开发区财政投资性项目评审业务抽签管理规定》等制度。三是全面实行财政决算、部门预决算和“三公”经费预决算公开。四是健全内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据《会计法》规定，结合本区经济发展的水平和现状，建立内部审计制度、岗位责任制度。
六、2019年工作建议
2019年将是我区财政形势极为艰难的一年，主要表现在两个方面：一是财政收入增长难。“营改增”等政策性减税降费因素仍然存在，按《预算法》要求，上级财政、审计部门对财政收入依法征管监督越来越严格，省里要求非税收入征管中的不规范因素将从2018年起要求逐年消化，我区财政收入在持续多年高基数、快增长的前提下保持稳定增长的不确定因素多，工作压力很大。二是财政保障压力大。各类刚性支出猛增，人员经费需求3亿元以上，教育、社会保障、卫计、农业等民生支出需求3亿元以上，支持新型工业化和产业转型升级资金需求6.51亿元，政府性债务还本付息已达6亿元且呈逐年增加态势，财政支出压力巨大。
然而，我们对完成来年财政收支任务仍然充满信心，进一步培植财源，推进项目建设，促进税收增长。2019年将涌现出一大批增收亮点，如：百利科技、华润燃气、中南科伦、中科电气及四化建总部等一批重点企业发展稳定；启明星、新辉、恒大金碧、美的地产、金碧地产及尚鼎“山水一城”等一大批房地产项目来势看好，汽车产业园、东方雨虹、数博环球、海济生物及现代装备制造园等一大批招商企业落地建设开工，三荷机场、空港大道、蒙华铁路、临湖公路、棚改项目等一大批重点工程项目陆续竣工，将为税收持续增收发力。
2019年工作重点为：
一、抓收入增财力，收入质量再提高。一是创新征管手段，全力推进税收共治，紧扣“四单一制”，建立常态化协调监督机制，定期督查通报，照单推进调度，重奖财税征收有突出贡献的单位和个人，做好“未雨绸缪”的文章，从项目招标，引进中介机构清算、关注企业搬迁等方面，增加财税收入。二是加大房地产行业税务稽查力度，竭力挖掘新的税收增长点。三是强化税源分析，加强对我区经济发展运行情况分析，全力搜寻财源亮点,提高财政收入质量。
二、抓保障补短板，财政支出再增效。一是提高资金使用效益，严格预算约束。全面实施绩效管理，加大财力统筹使用力度。二是支持经济社会发展。大力支持供给侧结构性改革和实体经济发展、交通基础设施建设、产业园区扩能增效、中心城区扩容提质、区域经济发展，发挥财政资金的杠杆作用和乘数效应，引导社会资本参与公共服务领域项目建设。三是切实保障民生支出。更多的资金投向“三农”、教育、社会保障、医疗卫生等民生领域，坚决托住基本民生需求的底。推进基本公共服务均等化，落实民生保障资金，支持推动教育优先发展，全力支持科技、文化、医疗卫生事业发展项目资金。四是着力保障项目落地。创新企业扶持方法，聚合财政资金、政策、项目等扶持要素，服务于招商引资和经济发展大局，有效培植和壮大财源。
三、抓监管控风险，防范措施再加力。一是加大地方债务风险防控，守住不发生系统性金融风险的底线，按照“严控增量、清理存量、化解风险、确保平稳”的原则，坚决遏制隐性债务增量，努力防范化解政府性债务风险。二是强化资金拨付管理，提高财政资金使用效益。加强对财政专项资金、一般性转移支付资金、“三公”经费、扶贫资金等方面的监督检查。三是全面加强财政绩效管理，强化各部门预算单位绩效目标申报审核、年终政府绩效自评审核的把关。四是加强政府采购监管。积极推行电子化采购，进一步提高政府采购效率。五是完善内部控制制度建设。进一步梳理各业务科室风险点，加强内部控制制度建设，优化质量考核指标，提高财政干部依法行政和依法理财水平。
六、决算报表强审原因
（1）封面IB表
我区属于国家级经开区，但是数据合并在市级一并报送，按照以前决算报表的单位级次填列应为“其他”。
（2）决算02表
地方政府债券一般付息支出2320301差值60.52万和地方政府其他一般债务付息支出2320304差值844.4万，均为其他应由政府承担的债务付息由债务单位承担或财政。
（3）决算05表
稳定调节金安排小于实际是因为，本年支出进度加快、支出规模增大，动用预算稳定调节基金，用于弥补一般公共预算出现的支出缺口，无可安排的结余。
（4）决算17表
净资产差值-232324万元和-287635万元，均因按照双分录要求填列待偿债净资产。
（5）决算18表
1、本年采用其他方式化解的债务本金差值-14750万元和-16000万元、年末地方政府债务余额的其他一般债务余额-15394万元，均为根据省厅及本级债务版提供的数字填列。
2、专项债务差值7200万元，为根据2017年省财政提供数字滚存到2018年的累计数，其中1250万2018年已经归还，7200在2019年6月到期一次性还清。
（6）决算24表
1、其他税收收入差值36万元，我区为区级，该项为营业税补缴。
2、政府性基金预算的本年权责发生制核算的资金和本年国库集中支付结余为0，因为本年基金全部支出无结余。
（7）表7返还性收入小于等于表5、表7返还性收入大于0、一般性转移支付收入小于等于表5
与市级财政结算的返还性收入以及一部分一般性转移支付收入为本级财力，预算数中包含了这些收入。
