岳阳经济技术开发区财政局

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

根据会议安排，受区管委会委托，现将我区2016年财政预算执行和2017年财政预算草案有关情况报告如下，请予审定。

一、2016年财政预算执行情况

2016年，在区工委、管委会的坚强领导和大力支持下，区财税部门与各单位通力合作，积极应对经济发展新常态，千方百计狠抓征管，大力化解增收压力，强化财政支出保障，从严从紧加强监管，积极推进财税改革，推动财政经济良性运行和协调发展，财政预算执行情况良好。

（一）公共财政预算执行情况

1、收入情况。全年完成公共财政预算收入341368万元，占年度预算326200万元的104.65%，同比增加39399万元，增长13.05%，收入总量在全市率先突破34亿大关，连续5年稳居全市各县区第一名。其中：地方公共财政预算收入完成146171万元，占年初预算的126.19%，同比增加24184万元，增长19.83%；上划中央收入完成148353万元，占年初预算的93.56%，同比增加16550万元，增长12.56%；上划省级收入完成23694万元，占年初预算的88.15%，同比减少1148万元，下降4.62%；上划市级收入完成23150万元，占年初预算的92.9%，同比减少188万元，下降0.8%。

2、支出情况。年终通过动用上年结余和统筹使用政府性基金，全区完成公共财政预算支出178505万元（含上级转移支付支出），占年初预算149648万元（含上级转移支付支出）的119.28%，同比增加25845万元，增长5.39%，主要的增长原因是加大民生投入、扶持企业发展以及消化历年超调的项目建设资金。

主要支出项目情况是：一般公共服务支出9682万元；公共安全支出5007万元；教育支出17371万元；科学技术支出15619万元；文化体育与传媒支出3543万元；社会保障与就业支出10798万元；医疗卫生支出3086万元；节能环保支出625万元；城乡社区事务支出47666万元；农林水支出13696万元；交通运输支出101万元；资源勘探信息事务支出26388万元；商业服务业等支出350万元；金融支出50万元；国土海洋支出337万元；住房保障支出13932万元；其他支出7444万元；债务付息支出2810万元。

3、平衡情况。当年收支相抵后，累计结余26171万元，按《预算法》规定安排预算稳定调节基金10403万元，结转下年支出15768万元，净结余为0。

（二）政府性基金预算执行情况

1、收入情况。2016年度完成政府性基金预算收入7388万元，同比减少35982万元，下降82.97%，其中：土地出让收入6763万元，土地收入计提农土资金39万元，其他政府性基金收入586万元。下降的主要原因是土地出让收入减少。

2、支出情况。2016年度完成政府性基金预算支出8897万元，其中：大中型水库移民后期扶持基金支出959万元、土地开发支出6763万元、农土资金上解13万元、政府性债务发行费用上解134万元、调入一般预算600万元。

3、平衡情况。当年收支相抵，加上历年结余，本年累计结余646万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

2016年没有实现国有资本经营收入。主要原因是2016年市中小企业担保公司股本金收益有待确定，故尚未缴纳。

（四）社会保险基金预算执行情况

全年完成社会保险基金收入38824万元，其中：企业职工基本养老保险基金收入10353万元、城乡居民养老保险基金收入13994万元、机关事业单位基本养老保险基金收入1516万元、城镇职工医保基金收入7082万元、城镇居民医保基金收入5348万元、工伤保险基金收入88万元、失业保险金金收入443万元。全年完成社会保险基金支出14767万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出6310万元、城乡居民养老保险基金支出2182万元、机关事业单位基本养老保险基金支出1260万元、城镇职工医保基金支出1081万元、城镇居民医保基金支出3355万元、工伤保险基金支出88万元、失业保险金金支出491万元。当年收支相抵，结余24057万元（主要是企业职工基本养老保险基金和城乡居民基本养老保险）。

（五）财政预算执行的主要特点

1、科学应对，财政收入稳步增长。

面对全国经济下行压力，我们积极主动应对“营改增”导致政策性减收影响，全面部署综合治税，开展营业税欠税清零行动，重点跟踪服务道道全粮油股份公司、南翔万商物流城、百利科技、盛锦新材料、雷勃电气、华文食品、华融湘江银行、太平洋财险及恒大绿州等一批优质项目，不断挖潜增收，查漏补缺，取得明显成效。

2、加大投入，财政保障日益增强。

2016年度完成公共预算支出178505万元，同比增加25845万元，增长5.39%。全年落实了公安警衔工资提标政策，提高了区项目推进绩效工资奖励标准，执行了新农保人均增加70元财政配套、殡葬补助等新民生政策，通过参加“三元民生保险”解决群众交通事故肇事赔偿7起，投入农村卫生环境整治和环南湖水治理等环保支出2500万元，补助烟花炮竹企业关停762万元，重点支持学校建设4200万元，扶持企业发展4645万元，同时，调度了2个多亿元财政资金支持区平台公司发展和临湖公路征拆、北港小学、三荷机场等一批全市重点项目建设，保障了全区禁拆治违、五创提质等一批中心工作顺利推进。财政在确保区乡两级机关基本运转、民生支出按政策执行到位的前提下，严控一般性事务支出，集中财力保障重点支出和民生支出。

3、深化改革，财政管理效能提升。

改革是推动各项事业发展的强大动力。年初以来，按照新《预算法》的规定，财政狠抓精细化管理，提高财政工作透明度，财政统筹能力不断增强。一是财政预决算全面公开。区直所有一级预算单位都在限定的时间内，按照规定的内容，通过指定的途径，全部公开了2015年财政决算、部门决算、“三公”经费决算和2016年财政预算、部门预算、“三公”经费预算。二是财政绩效评价全面覆盖。2016年，督促和指导所有预算单位进行了58个50万元以上的项目支出和7个部门整体支出财政预算绩效目标申报，按要求实现了全覆盖。全年共安排了7个项目支出和3个部门整体支出财政绩效重点评价，超额完成了市对区“一极三宜”政府绩效考核任务。三是政府债务管理成效明显。按要求将政府债务按要求纳入了预算管理，积极争取省财政债务置换额度，降低平台公司融资成本，每年减少利息支出5000万元以上，有效缓解了我区还本付息的压力。四是财政存量资金有效盘活。首次要求各单位书面申报2016年部门预算结转项目，并说明原因，明确要求单位预算结余必须纳入下年部门预算编制，统筹安排使用。五是投资评审切实加强。严格投资评审纪律，进一步加大投资评审现场和在建工程监管力度，实行“三方”会审，财政三审制等多项举措，全年预算审减1.08亿元，结算审减1620万元，累计节约财政支出1.24亿元，财政投资评审成效显著。六是政府采购管理日益规范。按照省《政府采购目录》，严格政府采购管理，规范政府采购程序。全年政府采购资金申报总额1.41亿元，同比增长85.15%，进入市政务中心采购项目103个，同比增长186.11%。七是国库集中支付改革扎实推进。加大财政预算执行力度，实现财政收入均衡入库。按月开展财政收支形势分析，为管委会决策提供了有力的参考依据。与此同时，切实加强全区57个集中核算单位和部门的财务管理，严把财务报账关，“三公”经费进一步压缩，同比减少30%以上。

二、2017年财政预算编制情况

（一）指导思想

全面贯彻党的十八大会议精神，落实市委、市政府经济工作会要求，紧扣“稳定增长，深化改革，统筹兼顾，保障重点”主线，围绕“四大定位”、“四个倍增”和“四大会战”，开展“财政服务发展年”活动，积极推进预算管理制度改革，狠抓财政收入征管，统筹调度财政资金，严控一般性支出预算，强化财政绩效监督，提升财政资金使用效益，促进各项经济社会事业快速发展。

（二）预算编制原则

1、厉行节约、保障重点原则。认真贯彻执行中央、省、市有关厉行节约的各项规定，预算安排在确保区乡两级机关事业单位基本运转的前提下，严控单位一般性支出，集中财力，重点支持民生项目、续建项目和区工委、管委会确定的重大建设项目，进一步落实好现有的人员经费政策。

2、统筹兼顾、全面预算原则。部门的全部收入和支出均纳入财政综合预算，严格参照市财政局明确的市直预算单位非税收入成本率核定我区部门非税收入征收成本，加大非税收入统筹力度，加强一般预算和基金预算的整合安排，进一步优化单位支出结构。

3、盘活存量、强化考核原则。各部门必须清理盘活财政存量资金，将结转结余资金纳入部门预算编制，统筹安排使用，建立部门预算执行进度考核机制，提高财政资金的使用效率。

4、公开透明、突出绩效原则。根据我区有关预决算公开工作文件要求，进一步强化部门预决算公开主体责任，健全信息披露制度，确保2017年部门预决算、“三公”经费预决算全部真实、及时公开。完善预算绩效目标管理机制和绩效评价体系，推进以结果为导向的预算绩效管理。

（三）预算编制重点

1、控制行政成本，建设节约型政府。

按照中央八项规定、国务院“约法三章”以及《党政机关厉行节约反对浪费条例》的要求编制预算，进一步降低政府运行成本，严控单位滥发津补贴和奖金行为，严禁新建政府性楼堂馆所支出。

2、加强财政资金管理，提高使用效益。

一是整合单位结余资金。按照中央、省、市财政清理盘活财政存量资金的要求，各单位历年累计结余资金必须全部纳入2017年部门预算统筹安排；二是规范单位结转资金。对于单位2016年预算的各类专项资金，到当年12月1日前尚未审批下达，除在建工程、代付政府采购款等原因需跨年支付且经批准结转的项目资金外，其余年终未动用的专项资金和项目已完成结余的预算资金，原则上统一由区财政部门收回，不予结转，经批准跨年度执行的专项资金可结转下年使用。自2016年起，对连续两年未用完的结余结转资金，由区财政全额收回；三是建立部门预算执行情况考核机制。将部门预算支出执行年度考核情况作为下一年度财政预算安排的依据，对各部门当年预算执行率不到85%的专项资金，下年度要按剩余部分的50%扣减年度预算；四是运用绩效评价结果。把上年绩效评价结果作为预算安排的重要依据。项目单位未按规定报送绩效目标或评价报告的，暂缓拨付（或支付）财政资金。对评价结果不合格的，在安排预算时将从紧考虑或不予安排。

3、强化预算约束，规范预算执行管理。

进一步强化预算刚性约束机制，按照部门预算公开的要求，做细做实年初预算，提高部门预算年初批复率，预算一经批复，要严格按批准的预算执行。年度预算执行中，除区工委、管委会新出台的重点事项、重大工作外，各部门提出的新增事项，均通过调整部门预算支出结构、动用结余资金等方式，在各部门既定的预算资金规模中统筹解决，原则上不办理预算追加。各部门、各单位的预算支出必须以批复的部门预算为依据，未列入预算的不得支出。各部门新出台的减收增支政策和措施，应当在预算批准前提出并在预算草案中作出相应安排。年度预算执行中除救灾等应急支出通过动用预备费解决外，原则上不出台增加当年支出的政策，必须出台政策的，通过以后年度预算安排资金。

4、明确主体责任，积极稳妥推进预算公开。

从2017年起，除涉密单位外，各单位要根据《关于全面推进我区地方预决算及“三公”经费预决算的通知》（岳经开财[2016]23号）精神，按照完整、真实、细化的原则，将本部门预算、“三公”经费预算全面公开，公开的内容要细化到支出功能分类的项级科目和支出经济分类的款级科目。各部门要强化自身预算信息公开的主体责任意识，从预算编制环节负好责、把好关。要进一步完善预算编制的文字说明，特别是“三公经费”等社会关注度高的信息，按照“统一公开口径、统一公开格式、统一公开时限”等公开要求，依法合规、积极稳妥地公开本部门、单位预算和“三公”经费预算信息，并按照“谁公开，谁负责”的原则做好解释说明。

5、规范政府采购预算编制，提高政府采购透明度。

2017年政府采购预算与部门预算同步编制，在部门预算软件中一并填列，政府采购预算的审批、下达同部门预算同步进行。各预算单位要高度重视，办理政府采购事务时，严格按照《预算法》、《政府采购法》的要求，做到“无预算不采购，无采购不支付”。

（四）财政预算草案

按照新《预算法》规定，我区2017年财政预算按公共财政预算、政府性基金预算、社会保险基金预算三部分编制（国有资本经营预算暂未编制，主要原因是预计今年难以实现国有资本经营收入）。

1、公共财政预算草案。

（1）公共财政预算收入情况。按照“稳中求进、优化结构”的原则，我区2017年公共财政预算收入确定为370000万元，剔除上年向市里作贡献因素，同比增加33227万元，增长10%，实际增长8.39%。其中：税收收入安排282000万元，同比增加28727万元，增长11.34%，占公共财政预算收入比重为76.22%，同比增加2.03个百分点。

（2）地方公共财政预算支出情况。2017年全区地方公共财政预算支出拟安排185107.5万元，比上年决算数增加6496.51万元，增长3.7%，主要原因是增加了对园区企业、产业的发展扶持投入。

支出的主要科目为：一般公共服务支出11764.78万元；公共安全支出6205.1万元；教育支出15877.51万元；科学技术支出691.98万元；文化体育与传媒支出692.5万元；社会保障和就业支出4600.61万元；医疗卫生与计划生育支出1779.74万元；节能环保支出303.62万元；城乡社区支出84402.03万元；农林水支出4271.02万元；资源勘探信息等支出19270.18万元；商业服务业等支出8万元；国土海洋气象等支出632.09万元；预备费1500万元；住房保障支出4190万元；其他支出18918.34万元；债务付息支出10000万元 。

（3）公共财政预算收支平衡情况。2017年地方公共财政预算收入148434元，加上转移性收入，加上调入预算稳定调节基金，加上地方政府债券收入，加上政府性基金调入，收入合计206655.6万元；安排地方公共财政预算支出185107.5万元，加上地方政府债券支出，转移性支出，支出合计206586.5万元；收支相抵，结余69.1万元。

2、政府性基金预算草案

2017年政府性基金预算收入拟安排9700万元，同比减少39880万元，下降80.44%，比上年完成数增加2312万元，增长31.29%；政府性基金预算支出拟安排8738万元，同比减少40864万元，下降85%，比上年完成数减少181万元，下降2.03%；年度收支相抵，结余3568万元，调出2600万元平衡一般预算后，政府性基金累计结余946万元。

3、社会保险基金预算草案

2017年拟安排社会保险基金预算收入21169.19万元，社会保险基金预算支出19448.51万元，本年收支相抵后，结余1720.68万元。

三、完成2017年财政预算的主要措施

为确保完成2017年预算任务，我们将在区工委、管委会的坚强领导下，担当使命拼命干，精准发力加油干，进一步做大收入规模，提升收入质量，强化财政保障，加强财政监管，助推跨越发展。主要工作措施如下：

一是积极财源培植。紧紧抓住市委、市政府加快园区建设、“工业强市、园区强市、项目强市”的契机，围绕产业大会战，精准定位、聚焦重点，坚持问题导向，制定相应的财政资金扶持政策，用好、用活产业园区建设大会战的3.3亿元专项资金，有效引导园区产业结构调整，加快实体企业的发展壮大，有序推进项目建设，增进区域经济发展速度。

二是加强收入征管。各收入征管部门要进一步强化收入意识，坚定财税增收信心，加强税源调查和动态监控，细化分解财政收入任务，落实征管责任，规范财政收入激励机制，切实运用综合治税平台，加大联合征管、协税护税力度，全面推进综合治税工作。

三是推进改革创新。继续深化部门预算改革，实行全口径预算，进一步完善预算指标系统管理，推进国库支付改革；创新融资办法，试行PPP模式；加大财政统筹力度，整合各单位项目资金，盘活财政存量资金，集中财力保障重点项目建设；加快财政制度建设进程，完善乡镇处财政体制和协税护税激励机制，完善财政专项资金审批办法。

四是强化财政监管。严格预算执行约束力，全面实行财政决算、部门预决算和“三公”经费预决算公开，完善财政性资金绩效评价办法，严守财经纪律，大力推进政府购买服务工作管理，强化政府采购和项目投资评审管理，做到年初部门预算批复时，项目需纳入政府采购和项目投资评审程序的一并明确。