目录

　　第一部分 XX部门（单位）概况

　　一、部门职责

　　二、机构设置

　　第二部分 部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

　　七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

　　九、财政拨款“三公”经费支出决算表

　　第三部分 部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　二、收入决算情况说明

　　三、支出决算情况说明

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

　　八、政府性基金预算收入支出决算情况

　　九、关于机关运行经费支出说明

　　十、一般性支出情况说明

　　十一、关于政府采购支出说明

　　十二、关于国有资产占用情况说明

　　十三、关于预算绩效情况的说明

　　第四部分 名词解释

　　第一部分

　　XX部门（单位）概况

　　一、 部门职责

　　（一）加强财务管理，提高资金使用效益。

　　贯彻落实新修订的《预算法》和新的政府会计制度，增强经费保障能力，强化预算执行，加强会计核算，实行预、决算公开制度，强化财务监督和实有资金监控。改变过去学校预算没有规划，经费相互挤占，或者即使有计划也是无定额，或是虽有计划定额但流于形式。而中心对资金使用的管理也经常是事后核算，忽视了对资金使用前的预测和使用中的控制，对资金收支的考核也只是停留在表面平衡上，很少对资金的使用效率进行考核。应积极落实对资金的使用，加快资金运行，规范资金支出，做好预算执行工作，确保资金使用效率，全面提高各校财务管理水平。

　　（二）加强学校资产管理，建立健全固定资产管理制度。

　　区属各校需建立固定资产账和资产台账，规范资产登记、出（入）库、报损、折旧等制度，堵塞管理中的漏洞，作好账面记录，真正做到账实相符。

　　（三） 加强现金支付管理

　　根据中华人民共和国《现金管理暂行条例》，进一步加强学校现金支付管理，从现金支付范围、用途、额度、管控等方面入手，加强学校的现金收入支出的管理，防患风险，达到现金使用合理、高效的目的。

　　（四）加强会计基础工作，开展经常性的日常检查。

　　健全的财务内控制度如果得不到有效执行，只能流于形式，只有坚持不懈地对内控制度执行情况开展定期、不定期、全面或重点检查，制度的保障作用才能得以发挥。另外财务管理观念落后，表现在缺乏防范风险的观念，学校必须适应当前形势的变化，逐步培养自身的财务风险意识，不断提高应对和防范财务风险的能力；树立依法理财的观念。

　　二、机构设置及决算单位构成

　　（一）内设机构设置。无内设机构设置

　　（二）决算单位构成。岳阳经开区学校财务管理中心2022年部门决算汇总公开单位构成包括：岳阳经开区学校财务管理中心本级以及27所中小学和4所中心学校。

　　第二部分

　　部门决算表

　　一般公共预算财政拨款支出决算表

　　部门：                                                                                                                       公开05表

　　单位：万元

　　第三部分

　　2022年度部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　2022年度收、支总计33116.89万元。与上年相比，增加4936.42万元，增长14.91%，主要是因为教师人数增加及教师工资的提标

　　二、收入决算情况说明

　　2022年度收入合计33116.89万元，其中：财政拨款收入33116.89万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

　　三、支出决算情况说明

　　2022年度支出合计33116.89万元，其中：基本支出26714.78万元，占80.07%；项目支出6402.12万元，占19.33%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　2022年度财政拨款收、支总计33116.89万元，与上年相比，增加4936.42万元,增长14.91%，主要是因为教师人数增加及教师工资的提标

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）财政拨款支出决算总体情况

　　2022年度财政拨款支出33116.89万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出增加4910.98万元，增长14.83%，主要是因为教师人数增加及教师工资的提标，工资福利支出增长较大。

　　（二）财政拨款支出决算结构情况

　　2022年度财政拨款支出33116.89万元，主要用于以下方面：教育（类）支出32797.89万元，占99.03%;文化旅游体育与传媒支出58万元，占0.17%；社会保障和就业支出260万元，占0.76%；城乡社区支出1万元

　　（三）财政拨款支出决算具体情况

　　2022年度财政拨款支出年初预算数为33083.89万元，支出决算数为33116.89万元，完成年初预算的100%，其中：

　　1、教育（类）一般公共预算财政拨款（款）。

　　年初预算为32764.89万元，支出决算为32797.89万元，完成年初预算的100.1%，决算数大于年初预算数的主要原因是：新进教师工资有报告追加拨款

　　2、文化旅游体育与传媒（类）一般公共预算财政拨款（款）。

　　年初预算为58万元，支出决算为58万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数

　　3、社会保障和就业（类）一般公共预算财政拨款（款）。

　　年初预算为260万元，支出决算为260万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数

　　4、城乡社区（类）一般公共预算财政拨款（款）。

　　年初预算为1万元，支出决算为1万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2022年度财政拨款基本支出26714.78万元，其中：

　　人员经费23584.62万元，占基本支出的88.28%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、职工医疗保险、养老保险、住房公积金、对个人和家庭的补助等。

　　公用经费3130.15万元，占基本支出的11.72%%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、维修维护费、租赁费、会议费、培训费、劳务费、福利费等。

　　七、财政拨款三公经费支出决算情况说明（注意：三公经费情况说明，往年为一般公共预算财政拨款口径，今年为财政拨款口径）

　　（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

　　“三公”经费财政拨款支出预算为7.9万元，支出决算为6.62万元，完成预算的84.3%，其中：

　　因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；公务接待费支出预算为7.9万元，支出决算为6.62万元，完成预算的84.3%，决算数小于预算数的主要原因是学校缩减开支，减少了公务接待的支出，与上年相比减少0.08万元，减少1.2%,减少的主要原因是相应政策缩减开支。

　　公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。

　　公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。

　　（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

　　2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算6.62万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

　　1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次（精确到个位数）,开支内容包括：

　　2、公务接待费支出决算为6.62万元，全年共接待来访团组59个、来宾381人次，主要是活动、检查发生的接待支出。

　　3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，0（单位本级或某二级机构）更新公务用车0辆0公务用车运行维护费0万元，0截止2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。（

　　八、政府性基金预算收入支出决算情况

　　2022年度无政府性基金收支

　　九、关于机关运行经费支出说明

　　本部门2022年度机关运行经费支出0万元

　　十、一般性支出情况说明

　　2022年本部门开支会议费52.28万元，用于召开学校开学教师会议等，人数人，内容为……；开支培训费60.73万元，各学校用于开展教师外出培训培训，人数人，内容为国培等；

　　十一、关于政府采购支出说明

　　本部门2022年度政府采购支出总额万元，其中：政府采购货物支出万元、政府采购工程支出万元、政府采购服务支出万元。授予中小企业合同金额万元，占政府采购支出总额的%，其中：授予小微企业合同金额万元，占政府采购支出总额的%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的XX%。

　　十二、关于国有资产占用情况说明

　　截至2022年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

　　十三、关于2022年度预算绩效情况的说明

　　（一）部门整体支出绩效情况

　　本单位支出的绩效目标完成情况，实现产出和取得效益的情况。围绕部门（单位）职责、行业发展规划，以预算资金管理为主线，总结部门（单位）资产管理和开展业务情况，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，衡量部门（单位）整体及核心业务实施效果。

　　（二）存在的问题及原因分析

　　问题：未建立完善的监管机制，对预算执行过程的监管力度不高。对预算资金方面的使用未能做到实时监控，难以保证预算有条不紊的执行下去。

　　措施：建立独立的预算管理部门，加强预算管理队伍建设，集思广益，从而提高预算编制工作的效率及质量。

　　第四部分

　　名词解释

　　一、……

　　二、……

　　三、……

　　………

　　（名词解释应包含本部门专有名词，如省财政厅应有对“财政事务”科目的解释，可参考中央相关部门的名词解释）

岳阳经济开发区中小学财务管理中心.XLS