目 录
第一部分 决算报告
第二部分 决算草案
1、一般公共预算收入决算表
2、一般公共预算支出决算表
3、一般公共预算本级支出决算表（本级财政为县区级财政，公共预算本级支出同公共预算支出）
4、一般公共预算基本支出决算表
5、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表（本级财政为县区级财政，无对下税收返还和转移支付）
6、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表（本级财政为县区级财政，无对下税收返还和转移支付）
7、政府性基金收入决算表
8、政府性基金支出决算表
9、政府性基金本级支出决算表（本级财政为县区级财政，基金本级支出同基金支出）
10、政府性基金转移支付预算分项目表（本级财政为县区级财政，无政府性基金转移支付）
11、政府性基金转移支付预算分地区表（本级财政为县区级财政，无政府性基金转移支付）
12、国有资本经营收入决算表
13、国有资本经营支出决算表
14、社会保险基金收入决算表
15、社会保险基金支出决算表
16、地方政府一般债务和专项债务限额和余额情况表
第三部分 相关说明
第一部分 决算报告
2022年度财政预算执行情况
一、公共财政预算执行情况
（一）一般公共预算收入执行情况
1.全年收入完成情况：一般公共预算收入完成415262万元，按自然口径计算同比减少90053万元，下降17.82%；扣除增值税留抵退税因素后同比减少41986万元，下降8.31%。其中:税收收入完成405174万元，税收收入占比97.57%,按自然口径计算同比减少68908万元，下降14.53%；扣除增值税留抵退税因素后同比减少20841万元，下降4.4％。非税收入完成10088万元，占比2.43%，同比减少21145万元，下降67.7%。
2.收入分级次完成情况：一般公共预算地方收入完成110420万元，同比减少7048万元，下降6%。其中：税收收入100332万元，占比90.86%，同比增加14097万元，增长16.35%；非税收入10088万元，占比9.14%，同比减少21145万元，下降67.7%。上划中央收入257180万元（1-12月中央级增值税留抵退税24033.5万元），按自然口径计算同比下降20.62%，扣除增值税留抵退税因素后同比下降13.2%。上划省级收入4671万元（1-12月省级增值税留抵退税24033.5万元），按自然口径同比下降82.87%，扣除增值税留抵退税因素后同比增长5.25%。上划市级收入42992万元，同比增长17.52%。
3.收入分征收系统完成情况：区税务局387180万元，按自然口径计算同比减少15.7%，扣除增值税留抵退税因素后增长7.4%；市税务局二分局15785万元，同比增长588.37%；临港新区税务局2210万元（1-12月中央级、省级增值税留抵退税共9920万元），按自然口径计算同比下降82.31%，扣除增值税留抵退税因素后同比下降2.89%；区财政事务中心10088万元，同比下降67.7%。
4.税收分产业、分行业、分企业、分税种完成情况
分产业情况：一产业完成税收93万元，占比0.03%；二产业完成税收121088万元，占比35.78%；三产业完成税收217232万元，占比64.19%。
分行业情况：1-12月我区全口径税收为338413万元（含城市维护建设税、教育费附加等，不含下划消费税），其中工业税收75820万元，同比增加11732万元，增长18.31%（含水电热气生产和供应业7763万元、制造业67937万元、采矿业120万元）。税收主力行业为：批发和零售业（147173万元,占比43.49%）、制造业（67937万元,占比20.08%）、建筑业（45269万元,占比13.38%）、租赁和商务服务业（30521万元,占比9.02%）、房地产业（14773万元,占比4.37%）。
我区税收有36.12%的收入来自烟草公司（消费税122229.58万元），由于其消费税归中央的特点，导致形成中央收入占比高、地方收入比重弱的不均衡收入结构，主导产业工业税收拉动力不足。
分企业情况：2022年我区税收过100万的企业205家，比上年减少28家，贡献税收31.38亿元，占总税收的92.73%；超过500万的67家，比上年减少6家，贡献税收额28.51亿元，占总税收的84.25%。
增长较多的主要是：北京大北农科技集团股份有限公司个人所得税2.42亿元、岳阳市奥体中心投资开发有限公司增收10731万元、岳阳经济技术开发区国有资产经营有限公司增收5915万元、国网湖南省电力有限公司岳阳供电分公司增收4067万元、湖南中科电气股份有限公司增收2372万元、湖南沿湖建设工程有限公司增收2033万元、湖南轩达建设投资有限公司增收1795万元、白象食品股份有限公司湖南分公司增收1586万元、雷勃电气（岳阳）有限公司增收1474万元、中国化学工程第四建设有限公司增收1432万元。
下降较多的主要是华能湖南岳阳发电有限责任公司减收10280万元、岳阳市鼎辉房地产发展有限公司减收4998万元、岳阳经济开发区开发建设投资有限公司减收4632万元、岳阳天邦房地产开发有限公司减收3267万元、岳阳华润燃气有限公司减收2873万元、岳阳恒源置业有限公司减收2377万元、湖南科伦制药有限公司岳阳分公司减收2320万元、道道全粮油股份有限公司减收2118万元、岳阳市裕泰置业有限公司减收1735万元、长岭炼化岳阳工程设计有限公司减收1665万元。
可以看出我区2022年税收增长动力主要为制造业和批发和零售业，通过财源建设、协税护税、财税增收工作的大力推动，分别增收了25464万元和5779万元；受留抵退税影响，降幅较大的主要为房地产业和电力和供应业，分别减收了43773万元和13510万元。
分税种情况：2022年受国内外形势变化、经济下行压力加大、房地产业投资开发下滑、土地市场疲软和落实大规模留抵退税政策性减收等多重因素叠加影响，全区税收收入均出现较大幅度下降，财政收入增长面临巨大压力。下半年经济整体处于弱恢复期，税收入库极不理想。主要靠个人所得税和房产税拉动税收增长，个人所得税增收24699万元、房产税增收13344万元。
（二）一般公共预算支出执行情况
1-12月份，全区完成一般公共预算支出144575万元，同比减少18670万元，下降11.44%。主要支出项目情况是：
1.一般公共服务支出15045万元，同比增加859万元，增长6.06%；
2.公共安全支出6877万元，同比减少1056万元，下降13.31%；
3.教育支出33899万元，同比增加9586万元，增长39.43%；
4.科学技术支出2619万元，同比减少12686万元，下降82.89%；
5.社会保障和就业支出8496万元，同比减少1927万元，下降18.49%；
6.卫生健康支出10087万元，增加2660万元，增长35.82%；
7.城乡社区支出10337万元，同比减少3012万元，下降22.56%；
8.农林水支出23876万元，同比增加5421万元，增长29.37%；
9.资源勘探信息等支出14926万元，同比增加4497万元，增长43.12%；
10.灾害防治及应急管理支出1446万元，同比增加326万元，增长29.11%；
二、政府性基金收支情况
（一）政府性基金预算收入执行情况
全区完成政府性基金预算收入186695万元，同比增加121719万元，增长187.33%，其中：国有土地使用权出让收入183761万元，城市基础设施配套费收入2934万元。
（二）政府性基金预算支出执行情况
全区完成政府性基金预算支出222573万元，同比增加42809万元，增长45.76%。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出152652万元，债务付息支出9918万元。
三、2022年预算执行的主要特点
2022年，我区积极落实市人大决议要求，推动积极财政政策提质增效，贯彻新发展理念，服务新发展格局，坚持稳中求进工作总基调，扎实做好“三保”工作，统筹保障疫情防控和经济社会发展，促进财政经济良性循环和高质量发展。
（一）增收潜力见长，可用财力变大。我区全面研判减税降费政策效应、新冠肺炎疫情、经济下行大环境等带来的负面影响，财税部门攻坚克难、挖掘增收潜力，始终把提升财政保障能力摆在首要位置。一是加强税收收入征管。财税部门加强协调与配合，常态化定期分析减收原因，强化房地产业、行政事业单位资产处置、平台公司等重点税源行业管控，针对房土两税清理、土增清算等成果转化耗时长的项目，及时跟进，推进二分局资产处置收入（原市住建局老房产大厦、原市住建局国贸大厦、原岳阳日报社办公楼、原经开区审计分局办公楼资产）区级分享部分7662万元入库，做到依法征收、应收尽收，有效缩减了税收降幅。一般公共预算地方税收收入完成100332万元，占比90.86%，同比增加14097万元，增长16.35%，增幅排名全市第四；非税收入10088万元，占比9.14%，同比减少21145万元，下降67.7%，非税占比较低，收入质量排名全市第一。但收入增长仍主要依靠个人所得税（北京大北农科技集团股份有限公司2.42亿元）、房产税（市城投奥体中心1.08亿元）等一次性税收收入拉动，形成持续可用财力有待进一步加强，并且导致来年收入增长压力巨大。二是做好非税收入征缴。强化国有资产处置、土地出让历史欠款等大额非税收入征缴力度，年底推动国有资源（资产）有偿使用收入4176万元入库。三是推动存量资金盘活。全年加强单位存量资金清理力度，累计盘活存量资金6860万元，统筹用于疫情防控和“三保”支出。四是争取上级资金到位。全年共争取中央、省、市上级补助资金64600万元、地方政府专项债券资金50000万元，有效缓解我区财政收支平衡压力和重点建设项目资金调度压力，在惠企利民、重点支出等方面提供了有力保障。
（二）保障重点支出，聚焦民生事业。全年全力保障重点支出，按时拨付民生直达资金。一是坚持“三保”底线。全区全年行政运行支出4.61亿元，按时足额发放人员工资及待遇保障等4.47亿元，始终以保基本民生、保基层运转为重点，坚持有保有压，统筹协调。二是保证民生优先。全区全年民生支出5.42亿元，占一般公共预算支出37.74%，同比增长9.94%。其中：教育支出33899万元，为年初预算的117.14%，同比增加9586万元，增长39.43%,重点支持改善办学条件、贫困生资助、寄宿制学校营养改善计划、落实教师各项福利待遇等,加快补齐教育硬件设施短板，保障教育事业健康发展；社会保障和就业支出8496万元,重点落实企业退休人员养老金、城镇居民低保、再就业、农村五保户供养等民生政策；卫生健康支出10087万元，为年初预算的252.11%，同比增加2660万元，增长35.82%,用于完善基层医疗卫生服务体系；住房保障支出1645万元，主要用于加大廉租住房财政补贴力度、公租房建设、棚户区改造、危房改造等项目的开展。三是用好直达资金。严格执行上级关于直达资金预算执行、监控的有关要求，科学合理制定直达资金分配方案，及时下达直达资金指标。在加强各相关科室内部沟通衔接的基础上，密切监管资金下达支出情况，同时进行监督提醒，建立了一套动态化监督机制，确保资金分配进度100%，直达资金15917.2万元直达基层、直接惠企利民。
（三）严守债务底线，化债形势严峻。2022年已进入还债高峰期，到期应偿还债务本息数额较大，债务负担较重，资金筹措困难。2022年受经济下行、房地产政策调控、疫情反复冲击、减税降费等多重因素影响，我区房地产市场行情急跌下滑，关联收入断崖式下降，我区是明显的“土地经济”、“土地财政”，全年国有土地使用权出让收入严重短进度。2022年全区完成政府性基金预算收入186695万元，完成年初预算的93.35%，财政安排列支75030万元，可用财力仅为111665万元。2022年已列入财政预算隐性债务还本资金9.38亿元，因政府性基金收入严重短收还无法拨付完成，只拨付隐债还本6.1306亿元，离新的目标任务11.615亿元差5.48亿元，离原化债计划目标9.38亿元差3.25亿元，化债形势极为严峻。
（四）深化财政改革，管理水平提升。2022年上线了两个平台，有效提升我区财税治理能力和管理水平，促进经济建设和税收高质量协同发展。一是按财政部、岳阳市财政局要求，统一部署上线预算管理一体化平台。前期制定我区预算管理一体化系统建设工作清单，明确各项具体任务，紧扣时间节点，落实到位各项工作，于8月份上线系统并投入使用。后期完善预算编制、执行、调整调剂、决算等事项，构建了预算一体化管理模式。二是按市政府“三高四新”财源建设领导小组办公室要求，上线财税综合信息平台，运用大数据信息技术，整合辖区内产业、项目、资金、土地、涉农、卫健、社保、市场监管等数据信息，建立丰富的财税分析模型，为领导决策提供数据支撑和依据。
四、2023年工作建议
2023年，我区将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，认真落实区工委管委会的决策部署，进一步牢固树立过“紧日子、苦日子”思想，把“保工资、保运转、保基本民生”放在突出位置。全面实施预算绩效管理，提高财政资金配置使用效率，硬化预算刚性约束，防范债务风险，为促进我区经济社会健康发展提供保障。
（一）狠抓收入管理。2023年紧扣财政总收入50亿元目标（其中：地方收入预算目标12亿元）不放松，提前研判财税收入形势，结合“四单一制”综合治税，有针对性地改进征管措施，深挖增收潜力，拓宽增收渠道。抓好财源建设工作，着力特色扶持。一是多方联动，凝心聚力。对外按照《岳阳经济技术开发区税收共治财政增收“四单一制”（2021—2023）三年攻坚行动实施方案》的部署，密切关注重点企业重点税源、主要行业的经营情况，加强与税收征管部门协作和园区企业的沟通工作，及时跟踪减税降费等税收政策的减收影响，做好收入分析预判，并积极制定应对措施。对内加强与上级财政协调对接，发动各预算单位积极争取上级补助资金，向市局争取争资争项资金、新增政府债券和其他财政资金支持，缓解财政资金压力。二是优化资金，涵养税源。依托园区招商引资工作，大力引进专精特企业，优化园区产业结构，围绕装备制造、生物医药两大主导产业和新能源、通航两大新兴产业，强化产业链精准招商，加快彩虹无人机、中集新型可再生纤维、中南大学碳基高性能复合材料等立区项目签约落地，推动昌德新材科技有限公司上市进程，培植一批有潜力的优质税源。三是积极作为，强化服务。要落实好园区企业认定工作，开展产业项目攻坚行动，推动智能制造与传感器产业园、中科电气锂电装备等重大工业项目建成投产，启动一个“纳税亿元楼宇”（东方雨虹总部大楼）和三个“纳税五千万楼宇”（国资公司金融大厦、新浩汇景城道道全办公总部大楼、火炬创业中心两栋总部大楼）项目建设。
（二）优化支出管理。坚持以收定支原则，提高资金使用效率，确保财政平稳运行。一是从严从紧编制部门预算。坚持过紧日子的思想，抑制铺张浪费，兜牢兜实“三保底线，把有限的资金用在关键的领域，量力而行，无预算不支出，从源头提高预算约束力。二是从严从优盘活财政存量资金。通过对单位结转结余资金的收回，促使部门加快结转结余资金支付进度和预算执行进度，切实提高财政资金使用效益。加强对收回存量资金的后续管理，优先用于“三保”等重点领域支出。三是从严从实推进“乡村振兴”项目。推进黄茆山生态修复绿色发展示范项目进程，保障资金支出，打造长江经济带生态修复绿色发展典范和宜居宜业的乡村振兴标杆项目，带动周边村落经济发展，拉动经济增长。
（三）严格债务管理。强化债务监管，充分发挥区工委管委会的主导作用，把政府债务管理工作摆在突出重要的位置，建立科学合理的债务管理机制，切实防范化解财政金融风险。一方面要向上跑出加速度。加快新增债券拨付进度。收到债券资金后，及时将资金拨付到项目单位，并督促项目主管部门和项目单位在依法合规、确保工程质量安全的前提下，加快专项债券对应项目资金支出进度，尽早形成实物工作量，切实做到早投入、早使用、早见效、充分发挥债券金效益。另一方面要向下强基固发展。降低债务规模、成本、风险水平。统筹各类财政资金增加隐性债务化解力度，提高土地出让收入用于化债，争取低成本资金接续到期债务，合理压减利息支出，持续做大财力分母，稳步降低债务率，统筹促发展与防风险之间的动态平衡。
（四）夯实财政管理。一是优系统，健全预算管理一体化系统。进一步完善预算一体化管理模式，实现“零基预算”管理全覆盖。将本级所有预算单位纳入实施范围，以零为基点，对各单位预算进行重新测算、重新安排，提升财政资金配置效率，强化预算约束控制作用。二是严机制，严格绩效管理精细理财机制。严格以绩效手段抓好园区资金的使用和管理，压实部门责任，加大财政资金绩效评价占分比例，提升各部门的预算执行意识和资金使用效率，做到“花钱必问效、无效必问责”。三是强平台，推广财税综合信息平台使用。推进实体经济企业智能化、数字化改造，为园区经济高质量发展持续注入新动能新活力。
五、决算报表审核原因说明
（一）一般公共预算收支决算总表（决算01表）
1.其他企业分支机构汇算清缴所得税为负数的情况说明
其他企业分支机构汇算清缴所得税为-10万元，主要原因是税务部门对企业以前年度企业所得税汇算清缴时多缴纳税款、误缴纳税款进行退库及政策性退税等。
2.国有企业土地增值税为负数的情况说明
国有企业土地增值税为-160万，主要是经开区国有资产经营有限公司正常退税228万，导致该科目为负数。
3.其他税收收入情况说明
根据税务部门相关要求，将后续补缴的营业税收入反映在其他税收收入。
4.行政事业性收费收入较上年增长过快的情况说明
我区行政事业性收费收入较上年增长220.53%，主要是增加了公办幼儿园保育费近600万元。
5.专项收入较上年增长过快的情况说明
专项收入完成18万元，较上年同期2万元增加16万元，较上年增长800%。主要为森林植被恢复费收入，增长过快主要因上年基数太小。
6.罚没收入较上年增长过快的情况说明
罚没收入完成2323万元，较上年同期992万元增加1331万元。主要增加了公安、消防、市场监督等罚没收入。
7.国有资源（资产）有偿使用收入较上年增长过快的情况说明
国有资源（资产）有偿使用收入完成4741万元，较上年同期1663万元增加3078万元。主要增加了广告特许经营权使用收入4009万元。
（二）一般公共预算支出预算变动及结余、结转表（决算07表）
1.社会保障和就业支出专项转移支付为负数的情况说明
岳财省建指文（2022）0059号下达-2400万元指标，湖南省财政厅关于收回部分中央预算内基建资金，导致社会保障和就业支出科目为负数。
（三）政府性基金预算收支及结余表（决算10表）
1.国有土地使用权出让相关收入上级补助收入为负数的情况说明
在2022年度与市级上下级财政体制结算中，扣还屈原区财政为经开区财政垫付的2019-2021年地方政府专项债券利息3587.88万元，导致该科目上级补助收入出现负数。
（四）国有资本经营预算收支决算总表（决算14表）
1.国有资本经营收入调整预算数与决算数完全一致的情况说明
我区国有资本经营收入预算数、调整预算数、决算数均为0，是因为本级无国有资本经营收入，仅有上级转移支付。
（五）预算资金年终资产负债表（决算17表）
1.净资产为负数的情况说明
净资产为负，因为根据《总预算会计制度》要求，从2015年开始将地方政府债券和部分股权投资纳入预算管理，进行“双分录”核算，并在资产负债表中反映，因近年政府债券余额较大，净资产出现负数。
（六）相关指标录入表（决算24表）
1.上划省级增值税为负数的情况说明
全区2022年增值税留底退税48067万元，其中省级留底退税24033.5万元，导致上划省级增值税出现负数。
2.其他税收收入情况说明
根据税务部门相关要求，将后续补缴的营业税收入反映在其他税收收入。
第二部分 决算草案
详见附表。
第三部分 相关说明
一、税收返还和转移支付情况
岳阳经济技术开发区为县区级财政，无对下税收返还和转移支付决算。
二、举借政府债务情况
（一）地方政府债务限额余额情况
2022年，政府债务总限额457328万元，其中一般债务限额138289万元，专项债务限额319039万元。截止2022年底，地方政府债务余额457328万元，其中一般债务余额138289万元，专项债务余额319039万元。
（二）地方政府债务还本付息情况
2022年偿还地方政府债券本金27218万元，其中一般债券27218万元，支付地方政府债券利息14833万元，其中一般债券利息4915万元，专项债券利息9918万元。
