深化财政预算绩效管理制度改革是全面深化财政改革、完善公共财政体系的重要内容，2021年，岳阳经济技术开发区财政局不断完善绩效管理体系，全面提升公共财政科学化规范化精细化绩效化管理水平，认真贯彻落实省市全面实施预算绩效管理工作部署，持续推动区各部门单位不断增强绩效意识，提升绩效管理能力和水平。

一、预算绩效管理整体情况

一是健全绩效体系，落实预算绩效管理制度。根据《中华人民共和国预算法》及中央、省市关于全面推进预算绩效管理的有关要求，强化预算编审、预算执行、全程监管和绩效评价为一体的综合管理，健全审核论证、部门践诺、规范审批、结果应用和绩效问责五项机制，为全区开展财政预算绩效管理工作提供了制度保障，并出台了《关于开展2020年度财政资金重点绩效评价工作的通知》（岳经财函[2021]21号），抽取部分项目进行重点绩效评价，进一步管理和使用好财政资金。

二是建立指标体系，完善预算绩效评价内容。完善《财政支出绩效目标申报表》，设立项目绩效目标、长期绩效指标、年度绩效指标等内容。各模块内容主要包括产出指标、效益指标、满意度指标等一级指标，根据一级指标设立数量指标、质量指标、时效指标、经济效益、社会效益、服务对象满意度等二级指标。根据二级指标具体量化、细化制定三级指标。

三是深化绩效管理，强化绩效评价结果应用。严格执行全口径预算编制、审查和执行，紧盯重点领域、关键环节和审查审批，健全事前、事中、事后绩效管理，强化预算执行跟踪问效。注重开源节流，既确保财政收入更多更实，又确保支出更优，推动经济快速发展，不断保障和改善民生，解决广大群众最关心的突出问题。坚持“用钱必有效，无效必问责”，区级安排到各部门的项目支出，必须进行绩效评价，确保每一分钱都花在刀刃上。强化预算绩效评价结果应用，以每个会计年度为时间界限，以各部门申报的绩效目标及绩效评价为依据，将绩效评价结果作为安排下一会计年度预算的重要参考内容，优化了预算资金配置和效益，不断提高了预算透明度和资金绩效。

二、重大政策和重点项目绩效执行结果

2021年重点项目绩效评价已完成离任村干部补贴、库区移民后扶资金、耕地地力保护资金、稻谷目标价格补助、奇西路沿线改造（一般债券）项目、西塘镇污水管网工程项目（含一般债券2700万元）、乌江河康王乡河段治理项目、南北港河黑臭水体治理项目、珍珠山片区建设项目等9个项目，金额共计14241.72万元。我区委托三家第三方会计师事务所通过查证、核实、核算、实地调查等方法对项目进行全方位评估，已完成7个项目的全面评价，其中达到优秀的项目1个，达到良好的项目3个，合格的项目3个。详情见附件1。

在评价过程中，绩效方面存在的主要问题有：1.项目绩效管理工作需进一步加强。未对项目实施绩效管理，在专项资金预算申报阶段未填报《项目预算绩效目标申报表》，在项目实施后未开展绩效运行监控和绩效自评，导致工作目标未能量化、细化，未能有效利用绩效纠偏机制对预算执行进度、绩效目标实现程度进行跟踪监控。2.项目管理制度体系建设不完善。一是专项资金管理制度体系建设不完整，缺少资金分配方案和监督检查制度，对专项资金的使用缺乏计划和指导。二是项目的招投标、劳务采购、合同管理、管理费用等按经开区相关政策执行，但项目实施单位未能提供施工现场管理制度。5.项目配套设施建设不完善。部分项目在改造完成后，确实取得了一定的效果，也获得居民的广泛支持。但一些配套设施未建设齐全，给后续项目的推广发展造成一定阻碍。

三、重大政策情况说明

按照《财政部办公厅 农业农村部办公厅关于进一步做好耕地地力保护补贴工作的通知》（财办农〔2021〕11号）、《关于支持“专精特新”中小企业高质量发展的通知》（财建〔2021〕2号）、国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见（国发〔2021〕5号）、《教育部国家发展改革委财政部关于深入推进义务教育薄弱环节改善与能力提升工作的意见》（教财〔2021〕3号）、《关于加强地方库款管理和“三保”监测有关事项的通知》等相关文件要求，以“提升效能，更加精准”为指导，优化财政支出结构，突出保障民生重点项目和区内产业项目建设，加大学校基本建设及教师人才建设投入，完善学校基本设施建设，确保教育机制保障，校园信息化升级建设等项目落实到位。保障基本公共卫生服务区级配套运行资金，保障传染病防治等健康专项政策落实到位。大力支持科技型人才创业创新，大力扶持企业发展升级，保障重点科技专项研发等相关政策落实。支持乡村振兴战略，保障森林植被恢复及化粪池清淤工作，继续推进河长制建设，助推美好乡村建设。通过采取各项措施大力促进企业复工复产、推进各项税收优惠政策的落地，有效激发了企业的发展活力，推动实体经济恢复并平稳发展，确保我区财政平稳运行。

四、下阶段加强预算绩效管理的工作举措

（一）聚力基础夯实，筑牢预算绩效管理体制机制。一是进一步加强组织领导。强化区财政局人员配备，确保预算绩效管理工作落实到位。二是进一步完善制度建设。后续拟委托第三方机构参与经开区预算绩效管理工作暂行办法，为我区开展年度预算绩效目标编制、绩效评价工作提供了指导。三是进一步强化能力提升。下阶段安排对全区业务人员进行了财政预算绩效管理专题培训。利用预算项目绩效目标编制申报，组织分期分批集中轮训和一体化实操演练。通过集中授课等培训形式，让业务人员对预算绩效管理工作有了更深的认识，为开展好预算绩效管理工作打下坚实基础。

（二）聚力事前评估，推进预算绩效管理有序实施。全面推进事前绩效评估，切实优化财政支出结构，推动财政资金投向效果更好的项目。将选取部分重大项目“三看三查三设”开展事前绩效评估，“三看”，即看依据充分不充分，看效益明显不明显，看预算节约不节约；“三查”，即查重叠交叉有没有，查实施风险大不大，查资金来源合不合规；“三设”，即设好绩效目标，设好绩效指标，设好指标值。绩效评估结果作为预算安排的重要参考依据，实现预算和绩效管理一体化，着力提高财政资源配置效率和使用效益。

（三）聚力评价考核，深化预算绩效管理激励约束。在预算绩效管理全方位格局初步成型，全过程链条基本贯通，全覆盖体系不断健全的基础上，进一步抓好结果运用，确保工作实效。一是将绩效结果与预算安排有机结合。严格执行“三挂钩”，即专项资金3年整体绩效与专项存设及资金规模挂钩，部门整体绩效与部门预算挂钩，下级政府财政运行综合绩效与转移支付分配挂钩，把“花钱必问效，无效必问责”落到实处。二是将绩效运行监控与日常预算管理相结合。对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，三是将绩效监督与行政监督相结合。全面落实评价结果报告、通报、反馈、整改机制，将预算单位全过程各环节的预算绩效管理工作结果纳入政府绩效评估体系。