岳经财函〔2021〕21号

 

 

区直各预算单位，各乡、镇、管理处：

根据《2020年度财政预算执行和其他财政收支审计》报告中，提出的整改要求及年度预算绩效管理工作安排，经研究，决定对报告中提出未落实资金预算绩效管理评价的项目，进行重点绩效评价（详见附件）。现就有关事项通知如下：

一、评价目的

通过全面分析和综合评价财政资金、一般债券的分配使用情况，进一步管理和使用好财政资金，提高专项资金和债券资金使用效益和项目管理水平，为以后年度财政预算安排提供重要参考依据。

二、评价对象

区财政局涉农补贴资金项目、南、北港河黑臭水体治理项目、珍珠山片区建设项目、奇西路沿线改造（一般债券）项目、西塘镇污水管网工程项目（含一般债券2700万元）、乌江河康王乡河段治理项目作为本年度重点绩效评价对象，涉及金额总额约14241.72万元。

三、评价内容

资金投入和使用情况，资金管理制度、措施制定及实施情况，项目实施效果等。

四、有关要求

（一）规范履职，注重质量。部门（单位）财政支出项目的重点绩效评价工作由区财政局预算科负责组织，财政业务对口科室参与指导，第三方中介机构接受委托开展实施。第三方中介机构组织绩效评价工作组，将于11月上旬入场实施绩效评价的具体工作，核查项目资金使用和管理、财务账目等情况，了解资金使用效果及存在的问题。第三方应严守职业道德规范与保密纪律，不得以任何理由获取不当利益，全程接受财政监督与质量考核，对评价结论承担相应的法律责任。有关区直部门（单位）、乡镇管理处要充分认识绩效评价工作的重要性，认真落实绩效主体责任，积极组织力量，充分做好评价前期准备工作，积极配合绩效评价工作组开展重点绩效评价工作，确保工作优质高效完成。

（二）严格审核，限期报送。请相关单位将你单位重点评价项目绩效目标纸质档，经一把手审核签字后和绩效自评电子档于11月1日前发送到邮箱。联系人：吴金穗， 联系电话：0730-8720926。

 

岳阳经济技术开发区财政局

2021年10月21日

附件：

1.岳阳济技术开发区2020年度财政支出绩效评价项目表

2.岳阳经济技术开发区财政支出项目绩效评价自评报告

3.岳阳经济技术开发区财政支出项目绩效评价自评报告填报说明

4.岳阳经济技术开发区财政支出绩效评价自评表     

5.岳阳经济技术开发区项目支出绩效评价指标体

系（参考样表）

附件1:
岳阳济技术开发区2020年度财政支出绩效评价项目表
						单位：万元
序号	责任单位		财政局责任科室		项 目	金额		第三方事务所
1	区党群部		预算科		离任村干部补贴	109.52		湖南力创会计师事务所
2	区农办		农业科		库区移民后扶资金	174.58		湖南力创会计师事务所
3	区农办		农业科		耕地地力保护资金	514.77		湖南力创会计师事务所
4	区农办		经建科		稻谷目标价格补助	381.85		湖南力创会计师事务所
5	区开建投		经建科		南、北港河黑臭水体治理项目	6000		湖南公众会计师事务所有限公司
6	区开建投		预算科 经建科		珍珠山片区建设项目	1987		湖南公众会计师事务所有限公司
7	区西塘镇		预算科		奇西路沿线改造（一般债券）项目	500		湖南天翔联合会计师事务所
8	区西塘镇		预算科 经建科		西塘镇污水管网工程项目（含一般债券2700万元）	3300		湖南天翔联合会计师事务所
9	区康王乡		预算科 农业科		乌江河康王乡河段治理项目	1274		湖南天翔联合会计师事务所
合计						14241.72

附件2:

 

岳阳经济技术开发区

财政支出项目绩效评价自评报告

 

 

评价类型：项目实施过程评价□  项目完成结果评价□

项目名称                                      

项目单位                                      

主管部门                                      

评价方式：部门（单位）绩效自评

评价机构：部门（单位）评价组   

 

报告日期：   年   月   日

岳阳经济技术开发区财政局（制）

 

 

 

填报人（签名）：                          联系电话：

五、评价报告综述（文字部分）   （一）项目基本概况 （二）项目资金使用及管理情况 （三）项目组织实施情况 （四）综合评价情况及评价结论 （五）项目主要绩效情况分析 （六）主要经验及做法、存在问题和建议 （七）附件

附件3:

岳阳经济技术开发区

财政支出项目绩效评价自评报告填报说明

 

一、项目绩效评价自评报告由部门（单位）评价组填写，所有内容必须客观、真实、准确。

二、封面填写

（一）评价类型：分为“项目实施过程评价”和“ 项目完成结果评价”两类，在项目所属类型的方框内打“√”。属于项目实施过程评价的勾选“项目实施过程评价”；属于项目完成评价的勾选“项目完成结果评价”。

（二）项目名称：须与项目预算批复文件一致。

（三）项目单位：填写全称，不得省略。

（四）主管部门：填写全称，不得省略。

三、绩效评价自评报告表格内容填写

（一）项目负责人：当项目负责人有多个时，项目负责人、联系电话、地址和邮编等栏目，可调整格式，逐个填写。

（二）项目起止时间：按照项目预算批复至项目完工（预算执行结束）的实际时间填写。

（三）项目明细支出内容：在项目支出总额内详细列出项目的具体支出内容和金额，并注明会计凭证号。有不同资金来源的支出请在“备注”栏注明；“支出内容”要按项目明细支出的具体事项填列，不按经济分类填列。

（四）项目绩效定性目标及实施计划完成情况：“预期目标”栏按部门预算项目申报书的有关内容直接填写，“实际完成”栏主要填写项目绩效目标及实施计划的实际完成情况，应与“预期目标”栏相关内容逐条对应。

（五）项目绩效定量目标（指标）及完成情况：对项目绩效目标进行细化和量化，根据项目实际从表中所给参考的方面或其他方面，设定绩效指标，填写“指标内容”，要尽可能量化测算，设置“指标（目标）值”。“实际完成值”栏主要填写项目指标的实际完成情况，应与“指标内容”、“指标（目标）值”栏相关内容逐条对应。

（六）绩效自评综合得分：对照附件5“岳阳经济技术开发区项目支出绩效评价指标体系（参考样表）”打分后填写附件4“岳阳经济技术开发区项目支出绩效评价自评表”，按照最后综合得分填写“绩效自评综合得分”栏。

（七）评价等次：按照综合得分（S）的分值填写相应的评价等次。评价等次分为优秀（S≥90）、良好（90＞S≥80）、合格（80＞S≥70）、不合格（S＜70）4个评价等次。

（八）评价人员：填写参与项目评价的绩效评价工作小组成员名单，并由评价组组长签字。

（九）项目单位意见：项目实施单位签署意见，由单位负责人签字后加盖行政公章。

（十）主管部门意见：主管部门签署意见，由主管部门负责人签字后加盖行政公章。

四、自评报告综述（文字部分）

评价组应根据下列提纲对各项内容进行详细说明：

    （一）项目概况

1、项目单位基本情况。

2、项目年度预算绩效目标、绩效指标设定情况，包括预期总目标及阶段性目标、项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。

    （二）项目资金使用及管理情况

1、项目资金（包括财政资金、自筹资金等）安排落实、总投入等情况分析。

2、项目资金（主要是指财政资金）实际使用情况分析。

3、项目资金管理情况（包括管理制度、办法的制订及执

行情况）分析。

    （三）项目组织实施情况

1、项目组织情况（包括项目招投标情况、调整情况、完成验收等）分析。

2、项目管理情况（包括项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况）分析。

    （四）综合评价情况及评价结论

    （五）项目主要绩效情况分析

从项目的经济性、效率性、有效性和可持续性等方面进行量化、具体分析。其中：项目的经济性分析主要是对项目成本（预算）控制、节约等情况进行分析；项目的效率性分析主要是对项目实施（完成）的进度及质量等情况进行分析；项目的有效性分析主要是对反映项目资金使用效果的个性指标进行分析；项目的可持续性分析主要是对项目完成后，后续政策、资金、人员机构安排和管理措施等影响项目持续发展的因素进行分析。

    （六）主要经验及做法、存在问题和建议

包括资金安排、使用过程中的经验、做法、存在问题、改进措施和有关建议等。

    （七）附件

评价组认为需要作为评价报告附件的有关文件、资料等，以进一步解释和证明报告所反映的相关内容。

 

 

 

 

 

附件4:

 

岳阳经济技术开发区财政支出绩效评价自评表

 

附件5:

岳阳经济技术开发区项目支出绩效评价指标体系

（参考样表）

一级 指标	分值	二级 指标	分值	三级 指标	分值	具体指标	评价标准
项目决策	20	项目目标	4	目标 内容	4	设立了项目绩效目标；目标明确；目标细化；目标量化	①设有目标（1分） ②目标明确（1分） ③目标细化（1分） ④目标量化（1分）
		决策过程	8	决策 依据	4	有关法律法规的明确规定；某一经济社会发展规划；某部门年度工作计划；某一实际问题和需求	①符合法律法规（1分） ②符合经济社会发展规划（1分） ③部门年度工作计划（1分） ④针对某一实际问题和需求（1分） 以上③需提供佐证资料。
				决策 程序	4	项目符合申报条件；申报、批复程序符合相关管理办法；项目调整履行了相应手续	①符合申报条件（2分） ②项目申报、批复程序符合管理办法（1分） ③项目调整履行了相应手续（1分）
		资金分配	8	分配 办法	3	根据需要制定的相关资金管理办法；管理办法中有明确资金分配办法；资金分配因素全面、合理	①有相应的资金管理办法（1分） ②办法健全、规范（1分） ③因素全面合理（1分） 以上①需提供佐证资料。
				分配 结果	5	资金分配符合相关管理办法；分配结果公平合理	①符合分配办法（2分） ②分配公平合理（3分） 此项需提供相应的资金分配方案。
项目管理	25	资金到位	5	到位率	3	实际到位/计划到位*100%	根据项目资金的实际到位率计算得分（3分）
				到位 时效	2	资金及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度	①到位及时（2分） ②不及时但未影响项目进度 （1分） ③不及时并影响项目进度（0.5分）
		资金管理	10	资金 使用	7	支出依据合规，无虚列项目支出情况；无截留挤占挪用情况；无超标准开支情况；无超预算情况	①虚列套取扣4-7分 ②依据不合规扣2分 ③截留、挤占、挪用扣3-6分 ④超标准开支扣2-5分 ⑤超预算扣2-5分
				财务 管理	3	资金管理、费用支出等制度健全；制度执行严格；会计核算规范	①财务制度健全（1分） ②严格执行制度（1分） ③会计核算规范（1分） 以上①需提供佐证资料。
项目管理	25	组织实施	10	组织 机构	1	机构健全、分工明确	①机构健全、分工明确  （1分）
				支撑条件	1	项目实施单位是否提供或具备了必备的人员、场地和设备等条件	具备人员、场地、设备条件（1分）
				项目 实施	3	项目按计划开工；按计划进度开展；按计划完工	①按计划开工（1分） ②按计划开展（1分） ③按计划完工（1分）
				管理 制度	5	项目管理制度健全；严格执行相关管理制度	①管理制度健全（2分） ②制度执行严格（3分） 以上①需提供佐证资料。
项目绩效	55	项目产出	15	产出 数量	5	目标完成率=目标完成数/预定目标数×100%	完成绩效目标100%得5分，未完成100%的同比例扣减。
				产出 质量	4	目标完成质量=实际达到的效果/预定目标×100%	项目产出质量达到绩效目标100%得4分，未完成100%的同比例扣减。
				产出 时效	3	项目资金使用的预定目标是否如期完成，未完成的理由是否充分	项目产出时效达到绩效目标得3分，未如期完成且无充分理由的扣3分。
				产出 成本	3	项目产出成本是否按绩效目标控制	项目产出成本按绩效目标控制得3分，未完成的，按超支比例扣减。
		项目效果	40	经济 效益	8	指项目对国民经济和区域经济发展所带来的直接或间接效益等	完成绩效目标设定的经济效益得8分，未完成的，按完成情况酌情扣分。
				社会 效益	8	项目实施是否产生社会综合效益	完成绩效目标设定的社会效益得8分，未完成的，按完成情况酌情扣分。
				环境 效益	8	项目实施是否对环境产生积极或消极影响	完成绩效目标设定的积极的环境效益得8分，未完成的，按完成情况酌情扣分。
				可持续 影响	8	项目实施对人、自然、资源是否带来可持续影响	完成绩效设定目标的得8分，未完成的，按完成情况酌情扣分。
				服务对象 满意度	8	服务对象满意率=项目区被调查人数中表示满意的人数(户数)/ 被调查人数(户数)×100%	满意率达90%（含）以上的得8分，80%（含）-90%得6分，70%（含）-80%得4分，60%（含）-70%得2分，60%以下不得分。
总分	100		100		100