2019年岳阳经济技术开发区政府决算情况
目 录
第一部分 决算报告
第二部分 决算草案
1、一般公共预算收入决算表
2、一般公共预算支出决算表
3、一般公共预算本级支出决算表（本级财政为县区级财政，公共预算本级支出同公共预算支出）
4、一般公共预算基本支出决算表
5、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表（本级财政为县区级财政，无对下税收返还和转移支付）
6、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表（本级财政为县区级财政，无对下税收返还和转移支付）
7、政府性基金收入决算表
8、政府性基金支出决算表
9、政府性基金本级支出决算表（本级财政为县区级财政，基金本级支出同基金支出）
10、政府性基金转移支付预算分项目表（本级财政为县区级财政，无政府性基金转移支付）
11、政府性基金转移支付预算分地区表（本级财政为县区级财政，无政府性基金转移支付）
12、国有资本经营收入决算表
13、国有资本经营支出决算表
14、社会保险基金收入决算表
15、社会保险基金支出决算表
16、地方政府一般债务和专项债务限额和余额情况表
第三部分 相关说明
第一部分 决算报告
2019年度岳阳经济技术开发区财政预算执行情况
一、公共财政预算执行情况
(一)一般公共预算收入执行情况
2019年，在区工委、管委会的正确领导和大力支持下，区财税部门与各征管单位通力合作，以财政增收“四单一制”三年攻坚行动为抓手，在认真贯彻落实中央减税降费决策部署的同时，着力培植财源、加强财税征管，圆满了完成财税收入增收目标任务;优化支出结构，强化财政统筹，确保了工资、运转和基本民生支出,有力保障了重点项目建设，较好地完成了各项财政工作目标任务，财政预算执行情况良好。
1.总收入完成情况： 完成一般公共预算收入453900万元，同比增加20109万元，同比增长4.64%，比全市-0.2%的增幅水平高4.84个百分点.其中：税收收入395817万元，同比增长10.45%，占一般公共预算收入比重为87.2%，比上年增加4.59个百分点；非税收入完成58083万元，占比12.8%，同比减少17347万元，下降23%。
2.收入分系统完成情况：区税务局（原区国税局、区地税局、原市国税局巴陵分局）完成362131万元，同比增加25358万元，增长7.53%；市税务局二分局（原市地税局直属局）完成3680万元，同比减少4017万元，下降52.19%；临港新区税务局完成30006万元,同比增加16115万元，增长116.01%；区财政系统完成58083万元，同比减少17347万元，下降23%。
3.收入分级次完成情况：地方一般公共预算收入完成138524万元，同比减少12117万元，下降8.04%，其中：税收收入80441万元，占比58.07%，同比增加5230万元，增长6.95%；非税收入58083万元，占比41.93%，同比减少17347万元，下降23%。上划中央级收入252103万元，同比增加28714万元，增长12.85%；上划省级收入30605万元，同比增加1726万元，增长5.98%；上划市级收入32668万元，同比增加1787万元，增长5.79%。
4.税收分产业、分行业、分企业、分税种完成情况
分产业情况：一产业完成税收51万元，占比0.01%；二产业完成税收122051万元，占比34.49%；三产业完成税收23.17亿元，占比65.5%。
分行业情况：2019年我区企业全口径税收（含城市维护建设税、教育费附加等）409640.79万元，其中工业税收87185.02万元，含水电热气生产和供应业44148.59万元、制造业42802.73万元、采矿业233.7万元；房地产业59506.21万元，建筑业税收34865.93万元；批发和零售业133663.48万元。
分企业情况：2019年我区税收过100万的企业224家，同比减少7家，贡献税收32.54亿元，占总税收的91.95%，主要分布在批发零售（38.09%，主要为烟草公司税收11.23亿元）、房地产建筑业（26.54%）、工业（25.76%）；超过500万的73家，同比减少6家，贡献增收额44903万元，占总增收额的92.77%，增长较多的主要有华能湖南岳阳发电有限责任公司增收16115万元、湖南省烟草公司岳阳市公司增收5227.63万元、湖南德爱威云建材科技有限公司增收4830.01万元、岳阳金碧置业有限公司增收4289.51万元、富兴房地产开发有限公司增收3769.2万元、岳阳华风房地产开发有限公司增收3281.8万元、岳阳福星银湖置业有限公司增收2869.61万元、中国化学工程第四建设有限公司增收2865.41万元、国网湖南省电力有限公司岳阳供电分公司增收2098.02万元、湖南科伦制药有限公司岳阳分公司增收1743.39万元；下降较多的主要有岳阳金投置业有限公司减收17917.81万元、岳阳市尚鼎房地产开发有限公司减收5485.59万元、岳阳市鼎辉房地产发展有限公司减收4712.16万元、岳阳天邦房地产开发有限公司减收4394.79万元、岳阳建桥投资置业有限公司减收3938.6万元、南翔万商(岳阳)物流产业有限公司减收2699.45万元、雷勃电气（岳阳）有限公司减收1900.98万元、湖南昌正建设工程有限公司减收1488.95万元。可以看出我区税收增长动力主要为工业、部分新设立建安房地产企业和烟草公司的批发零售，下降较多的企业全部为房地产企业。
分税种情况：收入税种呈现出“七增四减”的特点，主体税种增值税完成较好，是税收增长的主要动力，共完成136823万元，同比增加25182万元，增长22.56%；消费税持续高增长态势，共完成131845万元，增长18.63%；受减税降费及各项普惠政策全面落实的影响，企业所得税下降较多，共完成75189万元，同比减少5826万元，下降7.19%；个人所得税共完成11209万元，同比减少1556万元，下降12.19%；城镇土地使用税和土地增值税首现负增长，分别下降13.76%和18.14%，严重影响我区地方税收收入增幅。
(二)一般公共预算支出执行情况
年终通过动用上年结余和统筹使用政府性基金，全区完成公共财政预算支出221250万元（含上级转移支付），占年初预算的88.88%，同比减少99577万元，下降31.04%，八项支出减少91288万元，下降37.33%，主要原因为压缩单位非必要支出和基本建设支出。主要支出项目情况是：
1.一般公共服务支出16939万元，占年初预算的155.29%，同比减少10225万元，下降37.64%；
2.公共安全支出6576万元，占年初预算的125.74%，同比增加601万元，增长10.06%；
3.教育支出25078万元，占年初预算的145.68%，同比增加2347万元，增长10.33%；
4.科学技术支出8956万元，占年初预算的224.07%，同比增加3416万元，增长61.66%；
5.社会保障和就业支出10149万元，占年初预算的100.02%，同比减少2374万元，下降18.96%；
6.卫生健康支出4143万元，占年初预算的115.44%，同比减少105万元，下降2.47%；
7.城乡社区支出78708万元，占年初预算的140.2%，同比减少85147万元，下降51.96%；
8.农林水支出23495万元，占年初预算的127.32%，同比增加5221万元，增长28.57%；
9.资源勘探信息等支出20239万元，占年初预算的43.82%，同比减少14297万元，下降41.4%；
10.金融支出5397万元，占年初预算的107.94%，同比增加5343万元；
11.住房保障支出1716万元，占年初预算的13.73%，同比减少11319万元，下降86.84%；
12.其他支出5077万元，占年初预算的20.7%，同比增加2294万元，增长82.43%；
13.债务付息支出4815万元，占年初预算的20.7%，同比增加318万元，增长7.07%。
二、政府性基金收支情况
（一）基金收入预算执行情况
全区完成政府性基金收入63464万元，同比减少52231万元，下降45.15%。其中：国有土地使用权出让收入56257万元，同比减少51920万元，下降48%；城市基础设施配套费收入7206万元，同比减少311万元，下降4.14%。
（二）基金支出预算执行情况
全区完成政府性基金支出36553万元，同比增加5198万元，增长16.58%。其中：城市基础设施配套费安排的支出增加了2270万元，棚户区改造专项债券收入安排的支出增加了7100万元，地方政府专项债务付息支出减少了507万元。
三、2019年预算执行的主要特点
2019年，面对经济下行压力加大、减税降费、中美贸易摩擦等多重不利局面，财税征管部门不等不靠、主动作为、全力攻坚，进一步加强收入征管、优化支出结构，促进了全区经济社会平稳发展，财政运行呈现以下几个特点。
（一）“四单一制”推进顺利，收入目标圆满完成
2019年一般公共预算收入完成预算100.87%，地方公共财政预算收入完成预算104.54%，由于11月省财政厅政策变化，不再采用做实收入的口径，我区非税收入缺口陡然增大。财税征管部门主动出击，以税收共治财政增收“四单一制”工作为抓手，不断挖掘税收增长潜力，加快了区内建安房地产企业分子公司的设立，新增区内注册建安房地产公司突破35家，新增税收规模超过17000万元。经初步匡算，倘若没有“四单一制”增收因素，在落实减税降费政策的前提下，我区税收收入规模至少将萎缩6亿元以上。
同时，紧抓了医药企业的税收清理，完成了融资平台、土地储备中心一般纳税人的变更登记，加大体制调整协调力度，圆满完成了年初区工委、管委会制定的各项收入目标任务。
从全市收入完成情况看，一般公共预算收入增长4.64%，高于全市平均增幅4.84个百分点，税收占比达到87.2%，比上年增加4.6个百分点，在总量稳步增长、高居榜首的同时，收入质量越来越优。地方公共财政预算收入共完成收入138524万元，减少12117万元，主要原因为非税收入同比减少17347万元；地方税收收入完成较好，共完成80441万元，同比增加5230万元，增长6.95%，占比达到58.07%，比上年增加8.14个百分点。
（二）减税降费力度空前，发展环境逐步优化
经初步统计，全区全年减税减费总额为3.5亿元，截止2019年12月底，区税务局局共涉及减免税户次55996户次，户数15402户，减免税额3.17亿元，其中增值税3095户，减免税额1.98亿元；企业所得税749户，减免税额0.235亿元；个人所得税3793户，减免税额0.609亿元；城建税11960户次；减免税额0.156亿元；房产税750户，减免税额270万元；印花税1750户，减免税额69万元；城镇土地使用税59户，减免税额465万元；教育费附加和地方教育费附加10871户，减免税额11220万元。
纳税人实实在在获得了真金白银，企业发展后劲增强，受惠面达96%，基本惠及辖区内所有纳税人。区内企业加大投入力度，增加了就业面，全区年度新增城镇就业人数3981人，完成全年任务105%；创业带动城乡就业人数5557人，占全年任务103%；新增农村劳动力转移就业626人，城镇失业率控制在3.5%以内。全区居民人均可支配收入29360元，同比增长8.6%，收入净值高于全市居民人均收入6332元；全区城镇居民可支配收入高于全市城镇居民人均收入2533元，刺激和带动了消费，增加了社会消费品零售总额。对科研投入加计扣除涉及61户企业，共减免税额2229.2万元，促进企业转型升级加快、科研投入加大，为园区经济高质量发展打下坚实基础。其中溢出效应为对涉农和扶贫帮困共计减免税额487万元，有力推进了扶贫攻坚工作的发展。
（三）资金需求缺口增大，着力“三保”难度加大
近三年来，我区财政收入增收主要来自税收分成和区平台公司、招商企业摘牌土地实现的招拍挂出让收入，对区级财力贡献有限，而兑现企业优惠政策、项目推进腾地、生猪退养、乡村振兴、扶贫攻坚、“四房”整治、污染源整治攻坚、还本付息、消化以前年度欠款和已调度建设资金等刚性支出增加较多，财政可用财力增长慢与财政刚性需求多的矛盾一直存在，并越来越突出。
2019年年终已审批未安排、已调度未列支以及应列支未完成审批的3.2亿元，都需要在2020年预算列支消化，财政收支矛盾非常突出。从预算申报编制情况来看，各单位申报和项目建设需求共计10亿元以上，基本上无法列入2020年财政预算予以安排或仅仅保留项目给与极少安排，所以2020年财政预算实际上是一个极其困难的“赤字预算” “缺口预算”，是一个难以做到真正平衡的预算，财政当年实现收支平衡难，保工资、保运转、保基本民生“三保”压力非常巨大。
（四）资金调度捉襟见肘，收支平衡异常艰难。随着我区承担的木里港路拓宽、三荷机场扩建和木里港北片腾地等一批重点项目建设加速，化解大班额、奇西路提质、王家河流域水系治理等一批民生项目推进，光亚智谷等23个重点招商企业的用地征拆和基础设施配套，再加上历年债务还本付息，财政资金每年需求至少在20亿元左右，而区本级财力有心无力，地方政府债券额度只是杯水车薪，财政资金调度异常艰难。特别是严厉的监管政策使区平台公司融资受限，政府债务可能还面临资金无法续接的问题，政府债务化解风险严峻，资金调度也愈加艰难，全部向市财政局调度借款保障支付，财政运行状况堪忧。
（五）财政管理日趋完善，制度建设收效明显
一是深化部门预算改革。进一步规范预算编制相关工作，积极推进支出经济分类改革，细化部门预算编制项目管理，不断提高预算编制的完整性和科学化水平。二是建立健全财政存量资金定期清理、限期使用、超期收回长效机制，促进工作制度化、规范化、常态化，全年共清理盘活财政存量资金1768.92万元，统筹用于脱贫攻坚、风险防范等重点领域，财政资金使用效益不断提高。三是牢固树立预算绩效管理理念，将预算绩效管理与预算执行、决算以及预算审查有机融合，建立覆盖所有财政性资金的全过程预算绩效管理新机制，着力提升财政资金使用的经济效益、社会效益、生态效益和政治效益。四是进一步强化资金和账户管理，通过制定《岳阳经济技术开发区财政资金调度管理办法（试行）》和《岳阳经济技术开发区财政专户及行政事业单位账户管理办法（试行）》规划审批和调度程序，加大监管力度，防范资金风险。五是全面推进预决算信息公开。及时主动在政府门户网站公开政府预决算、部门预决算和“三公”经费信息，公开流程进一步规范，内容进一步细化，范围进一步扩大，透明度不断增强，公开率达100%。
四、2020年工作建议
2020年财政工作的总体思路是：坚持新发展理念，推进高质量发展，不折不扣落实积极的财政政策，巩固和拓展减税降费成效；认真贯彻“以收定支、量力而为”的原则，加大优化财政支出结构力度，强化过“紧日子”思想，加强监管，切实防范化解“三保”风险和政府债务风险，有力保障项目建设资金需求。
（一）持续攻坚，发力“四单一制”财政增收
按照“四单一制”财政增收三年攻坚行动总体方案要求，咬定目标，任务再细化、责任再压实、目标再明确、亮点再梳理、奖励再提标，确保2020年全年财政增收12亿元、圆满完成三年增收30亿元目标任务。
（二）多措并举，努力提升财政保障水平
一是加强财源建设。不折不扣落实各项减税降费政策，切实减轻企业负担，更好促进实体经济的发展。进一步完善财政支持工业企业发展的举措和力度，夯实现有财源，培育后续财源，实现财源建设新突破。二是多方争取资金。密切关注国家政策导向，抢抓机遇，加强部门协作、上下联动，多渠道、多层次争取上级各类补助资金。
（三）严控支出，全力服务园区经济发展
坚持有保有压原则，一般性支出继续压减10%以上，同时确保园区建设、基础设施、民生保障等重点支出需要。全面实施预算绩效管理和财政监督，扩大预算评审及绩效评估覆盖面，加强成果应用。进一步细化完善支出标准，提高财政资金使用效益；加大预决算公开力度，打造阳光财政。
（四）深化改革，不断提升科学理财水平
一是继续深化预算管理制度改革。健全全口径预算编制体系，强化政府四本预算的统筹衔接，加大各类专项资金统筹整合力度，确保重点支出需要。推进预算执行审核权归位，切实提高年初预算到位率，严控预算调整和调剂事项，确保有限的财力用到保民生、促发展的刀刃上。二是全面实施预算绩效管理。坚持预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有反馈，反馈结果有应用，做到预算安排与资金使用绩效挂钩。
五、决算报表强审原因
（1）决算12表
注释：调整预算数与决算数相等，需核实。
说明：如实填报，本年无超短收。
（2）决算14表
注释：实际收入如与收入调整预算数额一致，请核实说明。
说明：我区无国有资本经营预算。
（3）决算17表
1、注释：按照财政总预算会计制度第四十二条预拨经费科目使用说明，增幅过高，请核实说明。
说明：预拨乡镇工作经费。
2、注释：应以蓝字填列。
说明：按照上年决算报表数填报。
（4）决算18表
注释：年末地方政府债务余额应小于等于限额
说明：根据上级对账单填报。
（5）决算24表
1、注释：如有数，请说明
说明：如实填报，为营业税补缴。
2、注释：如不填写，请说明
说明：权责发生制核算无基金。
（6）决算16表
1、注释：年末滚存结余应等于本年收支结余与2018年决算年末滚存结余之和
说明：由于2019年的职业技能提升行动支出是从年初结余安排的，调减了失业保险年初结余。
2、注释：年末滚存结余等于上年滚存结余与本年收支结余之和一致
说明：由于2019年的职业技能提升行动支出是从年初结余安排的，调减了失业保险年初结余。
第二部分 决算草案
详见附表。
第二部分 相关说明
一、税收返还和转移支付情况
岳阳经济技术开发区为县区级财政，无对下税收返还和转移支付决算。
二、举借政府债务情况
（一）地方政府债务限额余额情况
2019年，政府债务总限额309457万元，其中一般债务限额119718万元，专项债务限额189739万元。截止2019年底，地方政府债务余额316651万元，其中一般债务余额126912万元，专项债务余额189739万元。
（二）地方政府债务还本付息情况
2019年偿还地方政府债券本金4800万元，其中一般债券4800万元，支付地方政府债券利息9845.86万元，其中一般债券利息6700.07万元，专项债券利息3145.79万元。
三、“三公”经费决算执行情况
按照财政部《关于推进省以下预决算公开工作的通知》要求，现将我区三公经费决算情况公开如下。岳阳经济技术开发区2019年合计（包括区级行政部门、参照公务员法管理的事业单位、事业单位、乡镇管理处和其他使用当年一般公共预算拨款的单位）使用三公经费657万元，下降0.19%，其中，公务接待费284万元，下降0.34%；因公出国费16万元，下降0.16%；公务用车及运行维护费328万元，下降0.01%。2019年“三公”经费决算数相比2018年减少123.65万元，下降0.19%，原因主要为相应政府厉行节约相关经费开支情况，正常压减“三公”经费。
四、预算绩效管理工作开展情况
（一）2019年度预算绩效管理工作成绩
2019年我区以绩效目标实现为导向，进一步加强制度建设，围绕做真绩效目标，做实绩效监控，做深绩效评价，切实强化支出责任。预算绩效管理工作取得新成效：一是抓好绩效目标编制，及时报送绩效目标。二是探索绩效跟踪监控，要求加强过程监管。三是深入开展财政支出绩效评价，对专项资金实施绩效自评和项目检查，并在此基础上形成自评报告。四是强化绩效评价结果应用，组织绩效自评和绩效跟踪监控，对发现的问题及时改进，加强评价结果与项目资金安排的对接。五是建立健全绩效管理工作机制，明细职责分工，努力提高绩效管理水平。
（1）预算绩效目标申报管理实现全覆盖
今年按照预算绩效目标申报实行全面覆盖的管理要求，我们在区直部门进行财政预算编制的同时，要求规范编制预算绩效目标申报。绩效目标编报按照“谁申请资金，谁编制目标”的原则进行，对区直部门50万元以上的项目资金开展绩效目标管理，同时，要求42个一级预算部门（单位50万元以下）的都要进行部门整体支出预算绩效目标申报，将绩效目标管理与预算编制相结合，一同上报，一同审核，一同批复，最后将所有预算绩效目标在经开区门户网站进行公开。
（2）积极推进绩效监控管理
根据预算绩效管理工作要求，对今年已报送绩效目标的42个项目、42个部门整体支出资金纳入了绩效自行监控范围，实行了绩效自行跟踪监控管理, 动态掌握绩效目标实现程度、资金支出和实施进度，覆盖率达到了100％。对支出运行与绩效目标有偏离的单位和项目，财政指导监督，采取措施，及时纠正，督促部门和单位落实支出责任。
（3）深入推进绩效评价管理
1.绩效自评实行全履盖。
为进一步规范财政资金管理，强化财政支出绩效理念和责任意见，切实提高财政资金使用效益，根据《预算法》和省、市相关文件要求，开展了2019年度财政支出绩效自评工作，并下发了《岳阳经济技术开发区财政局关于开展2018年度财政支出绩效自评工作的通知》（岳经财发〔2019〕9号）文件，我们组织 42 家区直部门(单位）对59个50万元以上的财政支出项目进行绩效自评，涉及资金总额达到24128 万元；同时组织42家区直一级预算部门开展部门整体支出绩效评价，绩效自评已成为预算单位“花钱问效”的常态机制。
2.重点绩效评价重在惠及民生项目。
在预算部门绩效自评的基础上，我们依托市财政局绩效管理中介机构库中,抽取第三方机构承担重点绩效评价任务。今年项目为全民健身和群众性文体活动、网格化信息系统和“雪亮工程”、村级（社区）综合平台建设、农村安全饮水专项、通海路中学建设资金、安全隐患治理费6个专项评价和劳动和社会保障局1个部门整体重点绩效评价，涉及金额达11655.17万元。
3.全面落实绩效评价信息公开。
我们今年积极推进了绩效评价信息公开工作，公开率达到100%。一是公开部门绩效自评。区直预算单位将本年度开展的财政预算资金绩效自评报告在区经开区门户网站公开。二是公开了财政重点评价。将重点绩效评价报告在区经开区门户网站进行公开。
4. 强化绩效评价结果应用管理
进一步强化绩效评价结果的应用，进一步完善绩效评价结果与预算安排相结合机制，对绩效好的政策和项目原则上预算资金安排优先保障，对绩效一般的政策和项目督促责任单位责任整改，对低效无效资金一律削减或取消，对长期沉淀的资金一律收回。市巡视巡察组对我区预算单位进行年度巡视巡察时，市审计局工作共享了网格化信息系统和“雪亮工程”、村级（社区）综合平台建设、农村安全饮水专项等第三方重点绩效评价结果。
（二）2020年工作思路
（1）抓好预算绩效目标管理。2020年我们结合部门预算的编制，将所有区直预算单位全部纳入部门整体支出绩效目标的申报范围，所有纳入预算的区级专项资金必须申报项目绩效目标，将预算安排和预算绩效管理相结合，注重强化预算资金的绩效目标质量审核，预算和预算绩效目标的批复同步进行。
（2）健全和完善预算绩效管理相关制度。制度是工作实施的保障，2020年我们将继续健全和完善相关制度和规章，进一步推进预算绩效管理工作的实施，促进绩效管理工作的强力推进。
（3）开展重点项目第三方评价。2020年我们将以预算绩效管理为主，继续启动第三方重点评价，选取多个社会关注度高、资金投入多、与经济社会和民生密切相关的项目，聘请具有专业水平的会计师事务所进行第三方评价，将评价结果及时报送区工委、管委会领导，作为领导决策的参考，同时对社会进行公开，加强对资金使用的监督管理，提高资金使用效率。
（4）推进预算绩效管理评价结果的应用。2020年我们将按上级要求，建立预算支出绩效评价结果反馈和应用制度，将绩效评价结果及时反馈给预算执行单位，要求其根据绩效评价结果，完善管理制度，改进管理措施，提高管理水平，降低支出成本，增强支出责任；将绩效评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，优化资源配置。
2019年岳阳经济技术开发区政府决算情况
目 录
第一部分 决算报告
第二部分 决算草案
1、一般公共预算收入决算表
2、一般公共预算支出决算表
3、一般公共预算本级支出决算表（本级财政为县区级财政，公共预算本级支出同公共预算支出）
4、一般公共预算基本支出决算表
5、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表（本级财政为县区级财政，无对下税收返还和转移支付）
6、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表（本级财政为县区级财政，无对下税收返还和转移支付）
7、政府性基金收入决算表
8、政府性基金支出决算表
9、政府性基金本级支出决算表（本级财政为县区级财政，基金本级支出同基金支出）
10、政府性基金转移支付预算分项目表（本级财政为县区级财政，无政府性基金转移支付）
11、政府性基金转移支付预算分地区表（本级财政为县区级财政，无政府性基金转移支付）
12、国有资本经营收入决算表
13、国有资本经营支出决算表
14、社会保险基金收入决算表
15、社会保险基金支出决算表
16、地方政府一般债务和专项债务限额和余额情况表
第三部分 相关说明
第一部分 决算报告
2019年度岳阳经济技术开发区财政预算执行情况
一、公共财政预算执行情况
(一)一般公共预算收入执行情况
2019年，在区工委、管委会的正确领导和大力支持下，区财税部门与各征管单位通力合作，以财政增收“四单一制”三年攻坚行动为抓手，在认真贯彻落实中央减税降费决策部署的同时，着力培植财源、加强财税征管，圆满了完成财税收入增收目标任务;优化支出结构，强化财政统筹，确保了工资、运转和基本民生支出,有力保障了重点项目建设，较好地完成了各项财政工作目标任务，财政预算执行情况良好。
1.总收入完成情况： 完成一般公共预算收入453900万元，同比增加20109万元，同比增长4.64%，比全市-0.2%的增幅水平高4.84个百分点.其中：税收收入395817万元，同比增长10.45%，占一般公共预算收入比重为87.2%，比上年增加4.59个百分点；非税收入完成58083万元，占比12.8%，同比减少17347万元，下降23%。
2.收入分系统完成情况：区税务局（原区国税局、区地税局、原市国税局巴陵分局）完成362131万元，同比增加25358万元，增长7.53%；市税务局二分局（原市地税局直属局）完成3680万元，同比减少4017万元，下降52.19%；临港新区税务局完成30006万元,同比增加16115万元，增长116.01%；区财政系统完成58083万元，同比减少17347万元，下降23%。
3.收入分级次完成情况：地方一般公共预算收入完成138524万元，同比减少12117万元，下降8.04%，其中：税收收入80441万元，占比58.07%，同比增加5230万元，增长6.95%；非税收入58083万元，占比41.93%，同比减少17347万元，下降23%。上划中央级收入252103万元，同比增加28714万元，增长12.85%；上划省级收入30605万元，同比增加1726万元，增长5.98%；上划市级收入32668万元，同比增加1787万元，增长5.79%。
4.税收分产业、分行业、分企业、分税种完成情况
分产业情况：一产业完成税收51万元，占比0.01%；二产业完成税收122051万元，占比34.49%；三产业完成税收23.17亿元，占比65.5%。
分行业情况：2019年我区企业全口径税收（含城市维护建设税、教育费附加等）409640.79万元，其中工业税收87185.02万元，含水电热气生产和供应业44148.59万元、制造业42802.73万元、采矿业233.7万元；房地产业59506.21万元，建筑业税收34865.93万元；批发和零售业133663.48万元。
分企业情况：2019年我区税收过100万的企业224家，同比减少7家，贡献税收32.54亿元，占总税收的91.95%，主要分布在批发零售（38.09%，主要为烟草公司税收11.23亿元）、房地产建筑业（26.54%）、工业（25.76%）；超过500万的73家，同比减少6家，贡献增收额44903万元，占总增收额的92.77%，增长较多的主要有华能湖南岳阳发电有限责任公司增收16115万元、湖南省烟草公司岳阳市公司增收5227.63万元、湖南德爱威云建材科技有限公司增收4830.01万元、岳阳金碧置业有限公司增收4289.51万元、富兴房地产开发有限公司增收3769.2万元、岳阳华风房地产开发有限公司增收3281.8万元、岳阳福星银湖置业有限公司增收2869.61万元、中国化学工程第四建设有限公司增收2865.41万元、国网湖南省电力有限公司岳阳供电分公司增收2098.02万元、湖南科伦制药有限公司岳阳分公司增收1743.39万元；下降较多的主要有岳阳金投置业有限公司减收17917.81万元、岳阳市尚鼎房地产开发有限公司减收5485.59万元、岳阳市鼎辉房地产发展有限公司减收4712.16万元、岳阳天邦房地产开发有限公司减收4394.79万元、岳阳建桥投资置业有限公司减收3938.6万元、南翔万商(岳阳)物流产业有限公司减收2699.45万元、雷勃电气（岳阳）有限公司减收1900.98万元、湖南昌正建设工程有限公司减收1488.95万元。可以看出我区税收增长动力主要为工业、部分新设立建安房地产企业和烟草公司的批发零售，下降较多的企业全部为房地产企业。
分税种情况：收入税种呈现出“七增四减”的特点，主体税种增值税完成较好，是税收增长的主要动力，共完成136823万元，同比增加25182万元，增长22.56%；消费税持续高增长态势，共完成131845万元，增长18.63%；受减税降费及各项普惠政策全面落实的影响，企业所得税下降较多，共完成75189万元，同比减少5826万元，下降7.19%；个人所得税共完成11209万元，同比减少1556万元，下降12.19%；城镇土地使用税和土地增值税首现负增长，分别下降13.76%和18.14%，严重影响我区地方税收收入增幅。
(二)一般公共预算支出执行情况
年终通过动用上年结余和统筹使用政府性基金，全区完成公共财政预算支出221250万元（含上级转移支付），占年初预算的88.88%，同比减少99577万元，下降31.04%，八项支出减少91288万元，下降37.33%，主要原因为压缩单位非必要支出和基本建设支出。主要支出项目情况是：
1.一般公共服务支出16939万元，占年初预算的155.29%，同比减少10225万元，下降37.64%；
2.公共安全支出6576万元，占年初预算的125.74%，同比增加601万元，增长10.06%；
3.教育支出25078万元，占年初预算的145.68%，同比增加2347万元，增长10.33%；
4.科学技术支出8956万元，占年初预算的224.07%，同比增加3416万元，增长61.66%；
5.社会保障和就业支出10149万元，占年初预算的100.02%，同比减少2374万元，下降18.96%；
6.卫生健康支出4143万元，占年初预算的115.44%，同比减少105万元，下降2.47%；
7.城乡社区支出78708万元，占年初预算的140.2%，同比减少85147万元，下降51.96%；
8.农林水支出23495万元，占年初预算的127.32%，同比增加5221万元，增长28.57%；
9.资源勘探信息等支出20239万元，占年初预算的43.82%，同比减少14297万元，下降41.4%；
10.金融支出5397万元，占年初预算的107.94%，同比增加5343万元；
11.住房保障支出1716万元，占年初预算的13.73%，同比减少11319万元，下降86.84%；
12.其他支出5077万元，占年初预算的20.7%，同比增加2294万元，增长82.43%；
13.债务付息支出4815万元，占年初预算的20.7%，同比增加318万元，增长7.07%。
二、政府性基金收支情况
（一）基金收入预算执行情况
全区完成政府性基金收入63464万元，同比减少52231万元，下降45.15%。其中：国有土地使用权出让收入56257万元，同比减少51920万元，下降48%；城市基础设施配套费收入7206万元，同比减少311万元，下降4.14%。
（二）基金支出预算执行情况
全区完成政府性基金支出36553万元，同比增加5198万元，增长16.58%。其中：城市基础设施配套费安排的支出增加了2270万元，棚户区改造专项债券收入安排的支出增加了7100万元，地方政府专项债务付息支出减少了507万元。
三、2019年预算执行的主要特点
2019年，面对经济下行压力加大、减税降费、中美贸易摩擦等多重不利局面，财税征管部门不等不靠、主动作为、全力攻坚，进一步加强收入征管、优化支出结构，促进了全区经济社会平稳发展，财政运行呈现以下几个特点。
（一）“四单一制”推进顺利，收入目标圆满完成
2019年一般公共预算收入完成预算100.87%，地方公共财政预算收入完成预算104.54%，由于11月省财政厅政策变化，不再采用做实收入的口径，我区非税收入缺口陡然增大。财税征管部门主动出击，以税收共治财政增收“四单一制”工作为抓手，不断挖掘税收增长潜力，加快了区内建安房地产企业分子公司的设立，新增区内注册建安房地产公司突破35家，新增税收规模超过17000万元。经初步匡算，倘若没有“四单一制”增收因素，在落实减税降费政策的前提下，我区税收收入规模至少将萎缩6亿元以上。
同时，紧抓了医药企业的税收清理，完成了融资平台、土地储备中心一般纳税人的变更登记，加大体制调整协调力度，圆满完成了年初区工委、管委会制定的各项收入目标任务。
从全市收入完成情况看，一般公共预算收入增长4.64%，高于全市平均增幅4.84个百分点，税收占比达到87.2%，比上年增加4.6个百分点，在总量稳步增长、高居榜首的同时，收入质量越来越优。地方公共财政预算收入共完成收入138524万元，减少12117万元，主要原因为非税收入同比减少17347万元；地方税收收入完成较好，共完成80441万元，同比增加5230万元，增长6.95%，占比达到58.07%，比上年增加8.14个百分点。
（二）减税降费力度空前，发展环境逐步优化
经初步统计，全区全年减税减费总额为3.5亿元，截止2019年12月底，区税务局局共涉及减免税户次55996户次，户数15402户，减免税额3.17亿元，其中增值税3095户，减免税额1.98亿元；企业所得税749户，减免税额0.235亿元；个人所得税3793户，减免税额0.609亿元；城建税11960户次；减免税额0.156亿元；房产税750户，减免税额270万元；印花税1750户，减免税额69万元；城镇土地使用税59户，减免税额465万元；教育费附加和地方教育费附加10871户，减免税额11220万元。
纳税人实实在在获得了真金白银，企业发展后劲增强，受惠面达96%，基本惠及辖区内所有纳税人。区内企业加大投入力度，增加了就业面，全区年度新增城镇就业人数3981人，完成全年任务105%；创业带动城乡就业人数5557人，占全年任务103%；新增农村劳动力转移就业626人，城镇失业率控制在3.5%以内。全区居民人均可支配收入29360元，同比增长8.6%，收入净值高于全市居民人均收入6332元；全区城镇居民可支配收入高于全市城镇居民人均收入2533元，刺激和带动了消费，增加了社会消费品零售总额。对科研投入加计扣除涉及61户企业，共减免税额2229.2万元，促进企业转型升级加快、科研投入加大，为园区经济高质量发展打下坚实基础。其中溢出效应为对涉农和扶贫帮困共计减免税额487万元，有力推进了扶贫攻坚工作的发展。
（三）资金需求缺口增大，着力“三保”难度加大
近三年来，我区财政收入增收主要来自税收分成和区平台公司、招商企业摘牌土地实现的招拍挂出让收入，对区级财力贡献有限，而兑现企业优惠政策、项目推进腾地、生猪退养、乡村振兴、扶贫攻坚、“四房”整治、污染源整治攻坚、还本付息、消化以前年度欠款和已调度建设资金等刚性支出增加较多，财政可用财力增长慢与财政刚性需求多的矛盾一直存在，并越来越突出。
2019年年终已审批未安排、已调度未列支以及应列支未完成审批的3.2亿元，都需要在2020年预算列支消化，财政收支矛盾非常突出。从预算申报编制情况来看，各单位申报和项目建设需求共计10亿元以上，基本上无法列入2020年财政预算予以安排或仅仅保留项目给与极少安排，所以2020年财政预算实际上是一个极其困难的“赤字预算” “缺口预算”，是一个难以做到真正平衡的预算，财政当年实现收支平衡难，保工资、保运转、保基本民生“三保”压力非常巨大。
（四）资金调度捉襟见肘，收支平衡异常艰难。随着我区承担的木里港路拓宽、三荷机场扩建和木里港北片腾地等一批重点项目建设加速，化解大班额、奇西路提质、王家河流域水系治理等一批民生项目推进，光亚智谷等23个重点招商企业的用地征拆和基础设施配套，再加上历年债务还本付息，财政资金每年需求至少在20亿元左右，而区本级财力有心无力，地方政府债券额度只是杯水车薪，财政资金调度异常艰难。特别是严厉的监管政策使区平台公司融资受限，政府债务可能还面临资金无法续接的问题，政府债务化解风险严峻，资金调度也愈加艰难，全部向市财政局调度借款保障支付，财政运行状况堪忧。
（五）财政管理日趋完善，制度建设收效明显
一是深化部门预算改革。进一步规范预算编制相关工作，积极推进支出经济分类改革，细化部门预算编制项目管理，不断提高预算编制的完整性和科学化水平。二是建立健全财政存量资金定期清理、限期使用、超期收回长效机制，促进工作制度化、规范化、常态化，全年共清理盘活财政存量资金1768.92万元，统筹用于脱贫攻坚、风险防范等重点领域，财政资金使用效益不断提高。三是牢固树立预算绩效管理理念，将预算绩效管理与预算执行、决算以及预算审查有机融合，建立覆盖所有财政性资金的全过程预算绩效管理新机制，着力提升财政资金使用的经济效益、社会效益、生态效益和政治效益。四是进一步强化资金和账户管理，通过制定《岳阳经济技术开发区财政资金调度管理办法（试行）》和《岳阳经济技术开发区财政专户及行政事业单位账户管理办法（试行）》规划审批和调度程序，加大监管力度，防范资金风险。五是全面推进预决算信息公开。及时主动在政府门户网站公开政府预决算、部门预决算和“三公”经费信息，公开流程进一步规范，内容进一步细化，范围进一步扩大，透明度不断增强，公开率达100%。
四、2020年工作建议
2020年财政工作的总体思路是：坚持新发展理念，推进高质量发展，不折不扣落实积极的财政政策，巩固和拓展减税降费成效；认真贯彻“以收定支、量力而为”的原则，加大优化财政支出结构力度，强化过“紧日子”思想，加强监管，切实防范化解“三保”风险和政府债务风险，有力保障项目建设资金需求。
（一）持续攻坚，发力“四单一制”财政增收
按照“四单一制”财政增收三年攻坚行动总体方案要求，咬定目标，任务再细化、责任再压实、目标再明确、亮点再梳理、奖励再提标，确保2020年全年财政增收12亿元、圆满完成三年增收30亿元目标任务。
（二）多措并举，努力提升财政保障水平
一是加强财源建设。不折不扣落实各项减税降费政策，切实减轻企业负担，更好促进实体经济的发展。进一步完善财政支持工业企业发展的举措和力度，夯实现有财源，培育后续财源，实现财源建设新突破。二是多方争取资金。密切关注国家政策导向，抢抓机遇，加强部门协作、上下联动，多渠道、多层次争取上级各类补助资金。
（三）严控支出，全力服务园区经济发展
坚持有保有压原则，一般性支出继续压减10%以上，同时确保园区建设、基础设施、民生保障等重点支出需要。全面实施预算绩效管理和财政监督，扩大预算评审及绩效评估覆盖面，加强成果应用。进一步细化完善支出标准，提高财政资金使用效益；加大预决算公开力度，打造阳光财政。
（四）深化改革，不断提升科学理财水平
一是继续深化预算管理制度改革。健全全口径预算编制体系，强化政府四本预算的统筹衔接，加大各类专项资金统筹整合力度，确保重点支出需要。推进预算执行审核权归位，切实提高年初预算到位率，严控预算调整和调剂事项，确保有限的财力用到保民生、促发展的刀刃上。二是全面实施预算绩效管理。坚持预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有反馈，反馈结果有应用，做到预算安排与资金使用绩效挂钩。
五、决算报表强审原因
（1）决算12表
注释：调整预算数与决算数相等，需核实。
说明：如实填报，本年无超短收。
（2）决算14表
注释：实际收入如与收入调整预算数额一致，请核实说明。
说明：我区无国有资本经营预算。
（3）决算17表
1、注释：按照财政总预算会计制度第四十二条预拨经费科目使用说明，增幅过高，请核实说明。
说明：预拨乡镇工作经费。
2、注释：应以蓝字填列。
说明：按照上年决算报表数填报。
（4）决算18表
注释：年末地方政府债务余额应小于等于限额
说明：根据上级对账单填报。
（5）决算24表
1、注释：如有数，请说明
说明：如实填报，为营业税补缴。
2、注释：如不填写，请说明
说明：权责发生制核算无基金。
（6）决算16表
1、注释：年末滚存结余应等于本年收支结余与2018年决算年末滚存结余之和
说明：由于2019年的职业技能提升行动支出是从年初结余安排的，调减了失业保险年初结余。
2、注释：年末滚存结余等于上年滚存结余与本年收支结余之和一致
说明：由于2019年的职业技能提升行动支出是从年初结余安排的，调减了失业保险年初结余。
第二部分 决算草案
详见附表。
第二部分 相关说明
一、税收返还和转移支付情况
岳阳经济技术开发区为县区级财政，无对下税收返还和转移支付决算。
二、举借政府债务情况
（一）地方政府债务限额余额情况
2019年，政府债务总限额309457万元，其中一般债务限额119718万元，专项债务限额189739万元。截止2019年底，地方政府债务余额316651万元，其中一般债务余额126912万元，专项债务余额189739万元。
（二）地方政府债务还本付息情况
2019年偿还地方政府债券本金4800万元，其中一般债券4800万元，支付地方政府债券利息9845.86万元，其中一般债券利息6700.07万元，专项债券利息3145.79万元。
三、“三公”经费决算执行情况
按照财政部《关于推进省以下预决算公开工作的通知》要求，现将我区三公经费决算情况公开如下。岳阳经济技术开发区2019年合计（包括区级行政部门、参照公务员法管理的事业单位、事业单位、乡镇管理处和其他使用当年一般公共预算拨款的单位）使用三公经费657万元，下降0.19%，其中，公务接待费284万元，下降0.34%；因公出国费16万元，下降0.16%；公务用车及运行维护费328万元，下降0.01%。2019年“三公”经费决算数相比2018年减少123.65万元，下降0.19%，原因主要为相应政府厉行节约相关经费开支情况，正常压减“三公”经费。
四、预算绩效管理工作开展情况
（一）2019年度预算绩效管理工作成绩
2019年我区以绩效目标实现为导向，进一步加强制度建设，围绕做真绩效目标，做实绩效监控，做深绩效评价，切实强化支出责任。预算绩效管理工作取得新成效：一是抓好绩效目标编制，及时报送绩效目标。二是探索绩效跟踪监控，要求加强过程监管。三是深入开展财政支出绩效评价，对专项资金实施绩效自评和项目检查，并在此基础上形成自评报告。四是强化绩效评价结果应用，组织绩效自评和绩效跟踪监控，对发现的问题及时改进，加强评价结果与项目资金安排的对接。五是建立健全绩效管理工作机制，明细职责分工，努力提高绩效管理水平。
（1）预算绩效目标申报管理实现全覆盖
今年按照预算绩效目标申报实行全面覆盖的管理要求，我们在区直部门进行财政预算编制的同时，要求规范编制预算绩效目标申报。绩效目标编报按照“谁申请资金，谁编制目标”的原则进行，对区直部门50万元以上的项目资金开展绩效目标管理，同时，要求42个一级预算部门（单位50万元以下）的都要进行部门整体支出预算绩效目标申报，将绩效目标管理与预算编制相结合，一同上报，一同审核，一同批复，最后将所有预算绩效目标在经开区门户网站进行公开。
（2）积极推进绩效监控管理
根据预算绩效管理工作要求，对今年已报送绩效目标的42个项目、42个部门整体支出资金纳入了绩效自行监控范围，实行了绩效自行跟踪监控管理, 动态掌握绩效目标实现程度、资金支出和实施进度，覆盖率达到了100％。对支出运行与绩效目标有偏离的单位和项目，财政指导监督，采取措施，及时纠正，督促部门和单位落实支出责任。
（3）深入推进绩效评价管理
1.绩效自评实行全履盖。
为进一步规范财政资金管理，强化财政支出绩效理念和责任意见，切实提高财政资金使用效益，根据《预算法》和省、市相关文件要求，开展了2019年度财政支出绩效自评工作，并下发了《岳阳经济技术开发区财政局关于开展2018年度财政支出绩效自评工作的通知》（岳经财发〔2019〕9号）文件，我们组织 42 家区直部门(单位）对59个50万元以上的财政支出项目进行绩效自评，涉及资金总额达到24128 万元；同时组织42家区直一级预算部门开展部门整体支出绩效评价，绩效自评已成为预算单位“花钱问效”的常态机制。
2.重点绩效评价重在惠及民生项目。
在预算部门绩效自评的基础上，我们依托市财政局绩效管理中介机构库中,抽取第三方机构承担重点绩效评价任务。今年项目为全民健身和群众性文体活动、网格化信息系统和“雪亮工程”、村级（社区）综合平台建设、农村安全饮水专项、通海路中学建设资金、安全隐患治理费6个专项评价和劳动和社会保障局1个部门整体重点绩效评价，涉及金额达11655.17万元。
3.全面落实绩效评价信息公开。
我们今年积极推进了绩效评价信息公开工作，公开率达到100%。一是公开部门绩效自评。区直预算单位将本年度开展的财政预算资金绩效自评报告在区经开区门户网站公开。二是公开了财政重点评价。将重点绩效评价报告在区经开区门户网站进行公开。
4. 强化绩效评价结果应用管理
进一步强化绩效评价结果的应用，进一步完善绩效评价结果与预算安排相结合机制，对绩效好的政策和项目原则上预算资金安排优先保障，对绩效一般的政策和项目督促责任单位责任整改，对低效无效资金一律削减或取消，对长期沉淀的资金一律收回。市巡视巡察组对我区预算单位进行年度巡视巡察时，市审计局工作共享了网格化信息系统和“雪亮工程”、村级（社区）综合平台建设、农村安全饮水专项等第三方重点绩效评价结果。
（二）2020年工作思路
（1）抓好预算绩效目标管理。2020年我们结合部门预算的编制，将所有区直预算单位全部纳入部门整体支出绩效目标的申报范围，所有纳入预算的区级专项资金必须申报项目绩效目标，将预算安排和预算绩效管理相结合，注重强化预算资金的绩效目标质量审核，预算和预算绩效目标的批复同步进行。
（2）健全和完善预算绩效管理相关制度。制度是工作实施的保障，2020年我们将继续健全和完善相关制度和规章，进一步推进预算绩效管理工作的实施，促进绩效管理工作的强力推进。
（3）开展重点项目第三方评价。2020年我们将以预算绩效管理为主，继续启动第三方重点评价，选取多个社会关注度高、资金投入多、与经济社会和民生密切相关的项目，聘请具有专业水平的会计师事务所进行第三方评价，将评价结果及时报送区工委、管委会领导，作为领导决策的参考，同时对社会进行公开，加强对资金使用的监督管理，提高资金使用效率。
（4）推进预算绩效管理评价结果的应用。2020年我们将按上级要求，建立预算支出绩效评价结果反馈和应用制度，将绩效评价结果及时反馈给预算执行单位，要求其根据绩效评价结果，完善管理制度，改进管理措施，提高管理水平，降低支出成本，增强支出责任；将绩效评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，优化资源配置。
2019年岳阳经济技术开发区政府决算情况
目 录
第一部分 决算报告
第二部分 决算草案
1、一般公共预算收入决算表
2、一般公共预算支出决算表
3、一般公共预算本级支出决算表（本级财政为县区级财政，公共预算本级支出同公共预算支出）
4、一般公共预算基本支出决算表
5、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表（本级财政为县区级财政，无对下税收返还和转移支付）
6、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表（本级财政为县区级财政，无对下税收返还和转移支付）
7、政府性基金收入决算表
8、政府性基金支出决算表
9、政府性基金本级支出决算表（本级财政为县区级财政，基金本级支出同基金支出）
10、政府性基金转移支付预算分项目表（本级财政为县区级财政，无政府性基金转移支付）
11、政府性基金转移支付预算分地区表（本级财政为县区级财政，无政府性基金转移支付）
12、国有资本经营收入决算表
13、国有资本经营支出决算表
14、社会保险基金收入决算表
15、社会保险基金支出决算表
16、地方政府一般债务和专项债务限额和余额情况表
第三部分 相关说明
第一部分 决算报告
2019年度岳阳经济技术开发区财政预算执行情况
一、公共财政预算执行情况
(一)一般公共预算收入执行情况
2019年，在区工委、管委会的正确领导和大力支持下，区财税部门与各征管单位通力合作，以财政增收“四单一制”三年攻坚行动为抓手，在认真贯彻落实中央减税降费决策部署的同时，着力培植财源、加强财税征管，圆满了完成财税收入增收目标任务;优化支出结构，强化财政统筹，确保了工资、运转和基本民生支出,有力保障了重点项目建设，较好地完成了各项财政工作目标任务，财政预算执行情况良好。
1.总收入完成情况： 完成一般公共预算收入453900万元，同比增加20109万元，同比增长4.64%，比全市-0.2%的增幅水平高4.84个百分点.其中：税收收入395817万元，同比增长10.45%，占一般公共预算收入比重为87.2%，比上年增加4.59个百分点；非税收入完成58083万元，占比12.8%，同比减少17347万元，下降23%。
2.收入分系统完成情况：区税务局（原区国税局、区地税局、原市国税局巴陵分局）完成362131万元，同比增加25358万元，增长7.53%；市税务局二分局（原市地税局直属局）完成3680万元，同比减少4017万元，下降52.19%；临港新区税务局完成30006万元,同比增加16115万元，增长116.01%；区财政系统完成58083万元，同比减少17347万元，下降23%。
3.收入分级次完成情况：地方一般公共预算收入完成138524万元，同比减少12117万元，下降8.04%，其中：税收收入80441万元，占比58.07%，同比增加5230万元，增长6.95%；非税收入58083万元，占比41.93%，同比减少17347万元，下降23%。上划中央级收入252103万元，同比增加28714万元，增长12.85%；上划省级收入30605万元，同比增加1726万元，增长5.98%；上划市级收入32668万元，同比增加1787万元，增长5.79%。
4.税收分产业、分行业、分企业、分税种完成情况
分产业情况：一产业完成税收51万元，占比0.01%；二产业完成税收122051万元，占比34.49%；三产业完成税收23.17亿元，占比65.5%。
分行业情况：2019年我区企业全口径税收（含城市维护建设税、教育费附加等）409640.79万元，其中工业税收87185.02万元，含水电热气生产和供应业44148.59万元、制造业42802.73万元、采矿业233.7万元；房地产业59506.21万元，建筑业税收34865.93万元；批发和零售业133663.48万元。
分企业情况：2019年我区税收过100万的企业224家，同比减少7家，贡献税收32.54亿元，占总税收的91.95%，主要分布在批发零售（38.09%，主要为烟草公司税收11.23亿元）、房地产建筑业（26.54%）、工业（25.76%）；超过500万的73家，同比减少6家，贡献增收额44903万元，占总增收额的92.77%，增长较多的主要有华能湖南岳阳发电有限责任公司增收16115万元、湖南省烟草公司岳阳市公司增收5227.63万元、湖南德爱威云建材科技有限公司增收4830.01万元、岳阳金碧置业有限公司增收4289.51万元、富兴房地产开发有限公司增收3769.2万元、岳阳华风房地产开发有限公司增收3281.8万元、岳阳福星银湖置业有限公司增收2869.61万元、中国化学工程第四建设有限公司增收2865.41万元、国网湖南省电力有限公司岳阳供电分公司增收2098.02万元、湖南科伦制药有限公司岳阳分公司增收1743.39万元；下降较多的主要有岳阳金投置业有限公司减收17917.81万元、岳阳市尚鼎房地产开发有限公司减收5485.59万元、岳阳市鼎辉房地产发展有限公司减收4712.16万元、岳阳天邦房地产开发有限公司减收4394.79万元、岳阳建桥投资置业有限公司减收3938.6万元、南翔万商(岳阳)物流产业有限公司减收2699.45万元、雷勃电气（岳阳）有限公司减收1900.98万元、湖南昌正建设工程有限公司减收1488.95万元。可以看出我区税收增长动力主要为工业、部分新设立建安房地产企业和烟草公司的批发零售，下降较多的企业全部为房地产企业。
分税种情况：收入税种呈现出“七增四减”的特点，主体税种增值税完成较好，是税收增长的主要动力，共完成136823万元，同比增加25182万元，增长22.56%；消费税持续高增长态势，共完成131845万元，增长18.63%；受减税降费及各项普惠政策全面落实的影响，企业所得税下降较多，共完成75189万元，同比减少5826万元，下降7.19%；个人所得税共完成11209万元，同比减少1556万元，下降12.19%；城镇土地使用税和土地增值税首现负增长，分别下降13.76%和18.14%，严重影响我区地方税收收入增幅。
(二)一般公共预算支出执行情况
年终通过动用上年结余和统筹使用政府性基金，全区完成公共财政预算支出221250万元（含上级转移支付），占年初预算的88.88%，同比减少99577万元，下降31.04%，八项支出减少91288万元，下降37.33%，主要原因为压缩单位非必要支出和基本建设支出。主要支出项目情况是：
1.一般公共服务支出16939万元，占年初预算的155.29%，同比减少10225万元，下降37.64%；
2.公共安全支出6576万元，占年初预算的125.74%，同比增加601万元，增长10.06%；
3.教育支出25078万元，占年初预算的145.68%，同比增加2347万元，增长10.33%；
4.科学技术支出8956万元，占年初预算的224.07%，同比增加3416万元，增长61.66%；
5.社会保障和就业支出10149万元，占年初预算的100.02%，同比减少2374万元，下降18.96%；
6.卫生健康支出4143万元，占年初预算的115.44%，同比减少105万元，下降2.47%；
7.城乡社区支出78708万元，占年初预算的140.2%，同比减少85147万元，下降51.96%；
8.农林水支出23495万元，占年初预算的127.32%，同比增加5221万元，增长28.57%；
9.资源勘探信息等支出20239万元，占年初预算的43.82%，同比减少14297万元，下降41.4%；
10.金融支出5397万元，占年初预算的107.94%，同比增加5343万元；
11.住房保障支出1716万元，占年初预算的13.73%，同比减少11319万元，下降86.84%；
12.其他支出5077万元，占年初预算的20.7%，同比增加2294万元，增长82.43%；
13.债务付息支出4815万元，占年初预算的20.7%，同比增加318万元，增长7.07%。
二、政府性基金收支情况
（一）基金收入预算执行情况
全区完成政府性基金收入63464万元，同比减少52231万元，下降45.15%。其中：国有土地使用权出让收入56257万元，同比减少51920万元，下降48%；城市基础设施配套费收入7206万元，同比减少311万元，下降4.14%。
（二）基金支出预算执行情况
全区完成政府性基金支出36553万元，同比增加5198万元，增长16.58%。其中：城市基础设施配套费安排的支出增加了2270万元，棚户区改造专项债券收入安排的支出增加了7100万元，地方政府专项债务付息支出减少了507万元。
三、2019年预算执行的主要特点
2019年，面对经济下行压力加大、减税降费、中美贸易摩擦等多重不利局面，财税征管部门不等不靠、主动作为、全力攻坚，进一步加强收入征管、优化支出结构，促进了全区经济社会平稳发展，财政运行呈现以下几个特点。
（一）“四单一制”推进顺利，收入目标圆满完成
2019年一般公共预算收入完成预算100.87%，地方公共财政预算收入完成预算104.54%，由于11月省财政厅政策变化，不再采用做实收入的口径，我区非税收入缺口陡然增大。财税征管部门主动出击，以税收共治财政增收“四单一制”工作为抓手，不断挖掘税收增长潜力，加快了区内建安房地产企业分子公司的设立，新增区内注册建安房地产公司突破35家，新增税收规模超过17000万元。经初步匡算，倘若没有“四单一制”增收因素，在落实减税降费政策的前提下，我区税收收入规模至少将萎缩6亿元以上。
同时，紧抓了医药企业的税收清理，完成了融资平台、土地储备中心一般纳税人的变更登记，加大体制调整协调力度，圆满完成了年初区工委、管委会制定的各项收入目标任务。
从全市收入完成情况看，一般公共预算收入增长4.64%，高于全市平均增幅4.84个百分点，税收占比达到87.2%，比上年增加4.6个百分点，在总量稳步增长、高居榜首的同时，收入质量越来越优。地方公共财政预算收入共完成收入138524万元，减少12117万元，主要原因为非税收入同比减少17347万元；地方税收收入完成较好，共完成80441万元，同比增加5230万元，增长6.95%，占比达到58.07%，比上年增加8.14个百分点。
（二）减税降费力度空前，发展环境逐步优化
经初步统计，全区全年减税减费总额为3.5亿元，截止2019年12月底，区税务局局共涉及减免税户次55996户次，户数15402户，减免税额3.17亿元，其中增值税3095户，减免税额1.98亿元；企业所得税749户，减免税额0.235亿元；个人所得税3793户，减免税额0.609亿元；城建税11960户次；减免税额0.156亿元；房产税750户，减免税额270万元；印花税1750户，减免税额69万元；城镇土地使用税59户，减免税额465万元；教育费附加和地方教育费附加10871户，减免税额11220万元。
纳税人实实在在获得了真金白银，企业发展后劲增强，受惠面达96%，基本惠及辖区内所有纳税人。区内企业加大投入力度，增加了就业面，全区年度新增城镇就业人数3981人，完成全年任务105%；创业带动城乡就业人数5557人，占全年任务103%；新增农村劳动力转移就业626人，城镇失业率控制在3.5%以内。全区居民人均可支配收入29360元，同比增长8.6%，收入净值高于全市居民人均收入6332元；全区城镇居民可支配收入高于全市城镇居民人均收入2533元，刺激和带动了消费，增加了社会消费品零售总额。对科研投入加计扣除涉及61户企业，共减免税额2229.2万元，促进企业转型升级加快、科研投入加大，为园区经济高质量发展打下坚实基础。其中溢出效应为对涉农和扶贫帮困共计减免税额487万元，有力推进了扶贫攻坚工作的发展。
（三）资金需求缺口增大，着力“三保”难度加大
近三年来，我区财政收入增收主要来自税收分成和区平台公司、招商企业摘牌土地实现的招拍挂出让收入，对区级财力贡献有限，而兑现企业优惠政策、项目推进腾地、生猪退养、乡村振兴、扶贫攻坚、“四房”整治、污染源整治攻坚、还本付息、消化以前年度欠款和已调度建设资金等刚性支出增加较多，财政可用财力增长慢与财政刚性需求多的矛盾一直存在，并越来越突出。
2019年年终已审批未安排、已调度未列支以及应列支未完成审批的3.2亿元，都需要在2020年预算列支消化，财政收支矛盾非常突出。从预算申报编制情况来看，各单位申报和项目建设需求共计10亿元以上，基本上无法列入2020年财政预算予以安排或仅仅保留项目给与极少安排，所以2020年财政预算实际上是一个极其困难的“赤字预算” “缺口预算”，是一个难以做到真正平衡的预算，财政当年实现收支平衡难，保工资、保运转、保基本民生“三保”压力非常巨大。
（四）资金调度捉襟见肘，收支平衡异常艰难。随着我区承担的木里港路拓宽、三荷机场扩建和木里港北片腾地等一批重点项目建设加速，化解大班额、奇西路提质、王家河流域水系治理等一批民生项目推进，光亚智谷等23个重点招商企业的用地征拆和基础设施配套，再加上历年债务还本付息，财政资金每年需求至少在20亿元左右，而区本级财力有心无力，地方政府债券额度只是杯水车薪，财政资金调度异常艰难。特别是严厉的监管政策使区平台公司融资受限，政府债务可能还面临资金无法续接的问题，政府债务化解风险严峻，资金调度也愈加艰难，全部向市财政局调度借款保障支付，财政运行状况堪忧。
（五）财政管理日趋完善，制度建设收效明显
一是深化部门预算改革。进一步规范预算编制相关工作，积极推进支出经济分类改革，细化部门预算编制项目管理，不断提高预算编制的完整性和科学化水平。二是建立健全财政存量资金定期清理、限期使用、超期收回长效机制，促进工作制度化、规范化、常态化，全年共清理盘活财政存量资金1768.92万元，统筹用于脱贫攻坚、风险防范等重点领域，财政资金使用效益不断提高。三是牢固树立预算绩效管理理念，将预算绩效管理与预算执行、决算以及预算审查有机融合，建立覆盖所有财政性资金的全过程预算绩效管理新机制，着力提升财政资金使用的经济效益、社会效益、生态效益和政治效益。四是进一步强化资金和账户管理，通过制定《岳阳经济技术开发区财政资金调度管理办法（试行）》和《岳阳经济技术开发区财政专户及行政事业单位账户管理办法（试行）》规划审批和调度程序，加大监管力度，防范资金风险。五是全面推进预决算信息公开。及时主动在政府门户网站公开政府预决算、部门预决算和“三公”经费信息，公开流程进一步规范，内容进一步细化，范围进一步扩大，透明度不断增强，公开率达100%。
四、2020年工作建议
2020年财政工作的总体思路是：坚持新发展理念，推进高质量发展，不折不扣落实积极的财政政策，巩固和拓展减税降费成效；认真贯彻“以收定支、量力而为”的原则，加大优化财政支出结构力度，强化过“紧日子”思想，加强监管，切实防范化解“三保”风险和政府债务风险，有力保障项目建设资金需求。
（一）持续攻坚，发力“四单一制”财政增收
按照“四单一制”财政增收三年攻坚行动总体方案要求，咬定目标，任务再细化、责任再压实、目标再明确、亮点再梳理、奖励再提标，确保2020年全年财政增收12亿元、圆满完成三年增收30亿元目标任务。
（二）多措并举，努力提升财政保障水平
一是加强财源建设。不折不扣落实各项减税降费政策，切实减轻企业负担，更好促进实体经济的发展。进一步完善财政支持工业企业发展的举措和力度，夯实现有财源，培育后续财源，实现财源建设新突破。二是多方争取资金。密切关注国家政策导向，抢抓机遇，加强部门协作、上下联动，多渠道、多层次争取上级各类补助资金。
（三）严控支出，全力服务园区经济发展
坚持有保有压原则，一般性支出继续压减10%以上，同时确保园区建设、基础设施、民生保障等重点支出需要。全面实施预算绩效管理和财政监督，扩大预算评审及绩效评估覆盖面，加强成果应用。进一步细化完善支出标准，提高财政资金使用效益；加大预决算公开力度，打造阳光财政。
（四）深化改革，不断提升科学理财水平
一是继续深化预算管理制度改革。健全全口径预算编制体系，强化政府四本预算的统筹衔接，加大各类专项资金统筹整合力度，确保重点支出需要。推进预算执行审核权归位，切实提高年初预算到位率，严控预算调整和调剂事项，确保有限的财力用到保民生、促发展的刀刃上。二是全面实施预算绩效管理。坚持预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有反馈，反馈结果有应用，做到预算安排与资金使用绩效挂钩。
五、决算报表强审原因
（1）决算12表
注释：调整预算数与决算数相等，需核实。
说明：如实填报，本年无超短收。
（2）决算14表
注释：实际收入如与收入调整预算数额一致，请核实说明。
说明：我区无国有资本经营预算。
（3）决算17表
1、注释：按照财政总预算会计制度第四十二条预拨经费科目使用说明，增幅过高，请核实说明。
说明：预拨乡镇工作经费。
2、注释：应以蓝字填列。
说明：按照上年决算报表数填报。
（4）决算18表
注释：年末地方政府债务余额应小于等于限额
说明：根据上级对账单填报。
（5）决算24表
1、注释：如有数，请说明
说明：如实填报，为营业税补缴。
2、注释：如不填写，请说明
说明：权责发生制核算无基金。
（6）决算16表
1、注释：年末滚存结余应等于本年收支结余与2018年决算年末滚存结余之和
说明：由于2019年的职业技能提升行动支出是从年初结余安排的，调减了失业保险年初结余。
2、注释：年末滚存结余等于上年滚存结余与本年收支结余之和一致
说明：由于2019年的职业技能提升行动支出是从年初结余安排的，调减了失业保险年初结余。
第二部分 决算草案
详见附表。
第二部分 相关说明
一、税收返还和转移支付情况
岳阳经济技术开发区为县区级财政，无对下税收返还和转移支付决算。
二、举借政府债务情况
（一）地方政府债务限额余额情况
2019年，政府债务总限额309457万元，其中一般债务限额119718万元，专项债务限额189739万元。截止2019年底，地方政府债务余额316651万元，其中一般债务余额126912万元，专项债务余额189739万元。
（二）地方政府债务还本付息情况
2019年偿还地方政府债券本金4800万元，其中一般债券4800万元，支付地方政府债券利息9845.86万元，其中一般债券利息6700.07万元，专项债券利息3145.79万元。
三、“三公”经费决算执行情况
按照财政部《关于推进省以下预决算公开工作的通知》要求，现将我区三公经费决算情况公开如下。岳阳经济技术开发区2019年合计（包括区级行政部门、参照公务员法管理的事业单位、事业单位、乡镇管理处和其他使用当年一般公共预算拨款的单位）使用三公经费657万元，下降0.19%，其中，公务接待费284万元，下降0.34%；因公出国费16万元，下降0.16%；公务用车及运行维护费328万元，下降0.01%。2019年“三公”经费决算数相比2018年减少123.65万元，下降0.19%，原因主要为相应政府厉行节约相关经费开支情况，正常压减“三公”经费。
四、预算绩效管理工作开展情况
（一）2019年度预算绩效管理工作成绩
2019年我区以绩效目标实现为导向，进一步加强制度建设，围绕做真绩效目标，做实绩效监控，做深绩效评价，切实强化支出责任。预算绩效管理工作取得新成效：一是抓好绩效目标编制，及时报送绩效目标。二是探索绩效跟踪监控，要求加强过程监管。三是深入开展财政支出绩效评价，对专项资金实施绩效自评和项目检查，并在此基础上形成自评报告。四是强化绩效评价结果应用，组织绩效自评和绩效跟踪监控，对发现的问题及时改进，加强评价结果与项目资金安排的对接。五是建立健全绩效管理工作机制，明细职责分工，努力提高绩效管理水平。
（1）预算绩效目标申报管理实现全覆盖
今年按照预算绩效目标申报实行全面覆盖的管理要求，我们在区直部门进行财政预算编制的同时，要求规范编制预算绩效目标申报。绩效目标编报按照“谁申请资金，谁编制目标”的原则进行，对区直部门50万元以上的项目资金开展绩效目标管理，同时，要求42个一级预算部门（单位50万元以下）的都要进行部门整体支出预算绩效目标申报，将绩效目标管理与预算编制相结合，一同上报，一同审核，一同批复，最后将所有预算绩效目标在经开区门户网站进行公开。
（2）积极推进绩效监控管理
根据预算绩效管理工作要求，对今年已报送绩效目标的42个项目、42个部门整体支出资金纳入了绩效自行监控范围，实行了绩效自行跟踪监控管理, 动态掌握绩效目标实现程度、资金支出和实施进度，覆盖率达到了100％。对支出运行与绩效目标有偏离的单位和项目，财政指导监督，采取措施，及时纠正，督促部门和单位落实支出责任。
（3）深入推进绩效评价管理
1.绩效自评实行全履盖。
为进一步规范财政资金管理，强化财政支出绩效理念和责任意见，切实提高财政资金使用效益，根据《预算法》和省、市相关文件要求，开展了2019年度财政支出绩效自评工作，并下发了《岳阳经济技术开发区财政局关于开展2018年度财政支出绩效自评工作的通知》（岳经财发〔2019〕9号）文件，我们组织 42 家区直部门(单位）对59个50万元以上的财政支出项目进行绩效自评，涉及资金总额达到24128 万元；同时组织42家区直一级预算部门开展部门整体支出绩效评价，绩效自评已成为预算单位“花钱问效”的常态机制。
2.重点绩效评价重在惠及民生项目。
在预算部门绩效自评的基础上，我们依托市财政局绩效管理中介机构库中,抽取第三方机构承担重点绩效评价任务。今年项目为全民健身和群众性文体活动、网格化信息系统和“雪亮工程”、村级（社区）综合平台建设、农村安全饮水专项、通海路中学建设资金、安全隐患治理费6个专项评价和劳动和社会保障局1个部门整体重点绩效评价，涉及金额达11655.17万元。
3.全面落实绩效评价信息公开。
我们今年积极推进了绩效评价信息公开工作，公开率达到100%。一是公开部门绩效自评。区直预算单位将本年度开展的财政预算资金绩效自评报告在区经开区门户网站公开。二是公开了财政重点评价。将重点绩效评价报告在区经开区门户网站进行公开。
4. 强化绩效评价结果应用管理
进一步强化绩效评价结果的应用，进一步完善绩效评价结果与预算安排相结合机制，对绩效好的政策和项目原则上预算资金安排优先保障，对绩效一般的政策和项目督促责任单位责任整改，对低效无效资金一律削减或取消，对长期沉淀的资金一律收回。市巡视巡察组对我区预算单位进行年度巡视巡察时，市审计局工作共享了网格化信息系统和“雪亮工程”、村级（社区）综合平台建设、农村安全饮水专项等第三方重点绩效评价结果。
（二）2020年工作思路
（1）抓好预算绩效目标管理。2020年我们结合部门预算的编制，将所有区直预算单位全部纳入部门整体支出绩效目标的申报范围，所有纳入预算的区级专项资金必须申报项目绩效目标，将预算安排和预算绩效管理相结合，注重强化预算资金的绩效目标质量审核，预算和预算绩效目标的批复同步进行。
（2）健全和完善预算绩效管理相关制度。制度是工作实施的保障，2020年我们将继续健全和完善相关制度和规章，进一步推进预算绩效管理工作的实施，促进绩效管理工作的强力推进。
（3）开展重点项目第三方评价。2020年我们将以预算绩效管理为主，继续启动第三方重点评价，选取多个社会关注度高、资金投入多、与经济社会和民生密切相关的项目，聘请具有专业水平的会计师事务所进行第三方评价，将评价结果及时报送区工委、管委会领导，作为领导决策的参考，同时对社会进行公开，加强对资金使用的监督管理，提高资金使用效率。
（4）推进预算绩效管理评价结果的应用。2020年我们将按上级要求，建立预算支出绩效评价结果反馈和应用制度，将绩效评价结果及时反馈给预算执行单位，要求其根据绩效评价结果，完善管理制度，改进管理措施，提高管理水平，降低支出成本，增强支出责任；将绩效评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，优化资源配置。
2019年岳阳经济技术开发区政府决算情况
目 录
第一部分 决算报告
第二部分 决算草案
1、一般公共预算收入决算表
2、一般公共预算支出决算表
3、一般公共预算本级支出决算表（本级财政为县区级财政，公共预算本级支出同公共预算支出）
4、一般公共预算基本支出决算表
5、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表（本级财政为县区级财政，无对下税收返还和转移支付）
6、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表（本级财政为县区级财政，无对下税收返还和转移支付）
7、政府性基金收入决算表
8、政府性基金支出决算表
9、政府性基金本级支出决算表（本级财政为县区级财政，基金本级支出同基金支出）
10、政府性基金转移支付预算分项目表（本级财政为县区级财政，无政府性基金转移支付）
11、政府性基金转移支付预算分地区表（本级财政为县区级财政，无政府性基金转移支付）
12、国有资本经营收入决算表
13、国有资本经营支出决算表
14、社会保险基金收入决算表
15、社会保险基金支出决算表
16、地方政府一般债务和专项债务限额和余额情况表
第三部分 相关说明
第一部分 决算报告
2019年度岳阳经济技术开发区财政预算执行情况
一、公共财政预算执行情况
(一)一般公共预算收入执行情况
2019年，在区工委、管委会的正确领导和大力支持下，区财税部门与各征管单位通力合作，以财政增收“四单一制”三年攻坚行动为抓手，在认真贯彻落实中央减税降费决策部署的同时，着力培植财源、加强财税征管，圆满了完成财税收入增收目标任务;优化支出结构，强化财政统筹，确保了工资、运转和基本民生支出,有力保障了重点项目建设，较好地完成了各项财政工作目标任务，财政预算执行情况良好。
1.总收入完成情况： 完成一般公共预算收入453900万元，同比增加20109万元，同比增长4.64%，比全市-0.2%的增幅水平高4.84个百分点.其中：税收收入395817万元，同比增长10.45%，占一般公共预算收入比重为87.2%，比上年增加4.59个百分点；非税收入完成58083万元，占比12.8%，同比减少17347万元，下降23%。
2.收入分系统完成情况：区税务局（原区国税局、区地税局、原市国税局巴陵分局）完成362131万元，同比增加25358万元，增长7.53%；市税务局二分局（原市地税局直属局）完成3680万元，同比减少4017万元，下降52.19%；临港新区税务局完成30006万元,同比增加16115万元，增长116.01%；区财政系统完成58083万元，同比减少17347万元，下降23%。
3.收入分级次完成情况：地方一般公共预算收入完成138524万元，同比减少12117万元，下降8.04%，其中：税收收入80441万元，占比58.07%，同比增加5230万元，增长6.95%；非税收入58083万元，占比41.93%，同比减少17347万元，下降23%。上划中央级收入252103万元，同比增加28714万元，增长12.85%；上划省级收入30605万元，同比增加1726万元，增长5.98%；上划市级收入32668万元，同比增加1787万元，增长5.79%。
4.税收分产业、分行业、分企业、分税种完成情况
分产业情况：一产业完成税收51万元，占比0.01%；二产业完成税收122051万元，占比34.49%；三产业完成税收23.17亿元，占比65.5%。
分行业情况：2019年我区企业全口径税收（含城市维护建设税、教育费附加等）409640.79万元，其中工业税收87185.02万元，含水电热气生产和供应业44148.59万元、制造业42802.73万元、采矿业233.7万元；房地产业59506.21万元，建筑业税收34865.93万元；批发和零售业133663.48万元。
分企业情况：2019年我区税收过100万的企业224家，同比减少7家，贡献税收32.54亿元，占总税收的91.95%，主要分布在批发零售（38.09%，主要为烟草公司税收11.23亿元）、房地产建筑业（26.54%）、工业（25.76%）；超过500万的73家，同比减少6家，贡献增收额44903万元，占总增收额的92.77%，增长较多的主要有华能湖南岳阳发电有限责任公司增收16115万元、湖南省烟草公司岳阳市公司增收5227.63万元、湖南德爱威云建材科技有限公司增收4830.01万元、岳阳金碧置业有限公司增收4289.51万元、富兴房地产开发有限公司增收3769.2万元、岳阳华风房地产开发有限公司增收3281.8万元、岳阳福星银湖置业有限公司增收2869.61万元、中国化学工程第四建设有限公司增收2865.41万元、国网湖南省电力有限公司岳阳供电分公司增收2098.02万元、湖南科伦制药有限公司岳阳分公司增收1743.39万元；下降较多的主要有岳阳金投置业有限公司减收17917.81万元、岳阳市尚鼎房地产开发有限公司减收5485.59万元、岳阳市鼎辉房地产发展有限公司减收4712.16万元、岳阳天邦房地产开发有限公司减收4394.79万元、岳阳建桥投资置业有限公司减收3938.6万元、南翔万商(岳阳)物流产业有限公司减收2699.45万元、雷勃电气（岳阳）有限公司减收1900.98万元、湖南昌正建设工程有限公司减收1488.95万元。可以看出我区税收增长动力主要为工业、部分新设立建安房地产企业和烟草公司的批发零售，下降较多的企业全部为房地产企业。
分税种情况：收入税种呈现出“七增四减”的特点，主体税种增值税完成较好，是税收增长的主要动力，共完成136823万元，同比增加25182万元，增长22.56%；消费税持续高增长态势，共完成131845万元，增长18.63%；受减税降费及各项普惠政策全面落实的影响，企业所得税下降较多，共完成75189万元，同比减少5826万元，下降7.19%；个人所得税共完成11209万元，同比减少1556万元，下降12.19%；城镇土地使用税和土地增值税首现负增长，分别下降13.76%和18.14%，严重影响我区地方税收收入增幅。
(二)一般公共预算支出执行情况
年终通过动用上年结余和统筹使用政府性基金，全区完成公共财政预算支出221250万元（含上级转移支付），占年初预算的88.88%，同比减少99577万元，下降31.04%，八项支出减少91288万元，下降37.33%，主要原因为压缩单位非必要支出和基本建设支出。主要支出项目情况是：
1.一般公共服务支出16939万元，占年初预算的155.29%，同比减少10225万元，下降37.64%；
2.公共安全支出6576万元，占年初预算的125.74%，同比增加601万元，增长10.06%；
3.教育支出25078万元，占年初预算的145.68%，同比增加2347万元，增长10.33%；
4.科学技术支出8956万元，占年初预算的224.07%，同比增加3416万元，增长61.66%；
5.社会保障和就业支出10149万元，占年初预算的100.02%，同比减少2374万元，下降18.96%；
6.卫生健康支出4143万元，占年初预算的115.44%，同比减少105万元，下降2.47%；
7.城乡社区支出78708万元，占年初预算的140.2%，同比减少85147万元，下降51.96%；
8.农林水支出23495万元，占年初预算的127.32%，同比增加5221万元，增长28.57%；
9.资源勘探信息等支出20239万元，占年初预算的43.82%，同比减少14297万元，下降41.4%；
10.金融支出5397万元，占年初预算的107.94%，同比增加5343万元；
11.住房保障支出1716万元，占年初预算的13.73%，同比减少11319万元，下降86.84%；
12.其他支出5077万元，占年初预算的20.7%，同比增加2294万元，增长82.43%；
13.债务付息支出4815万元，占年初预算的20.7%，同比增加318万元，增长7.07%。
二、政府性基金收支情况
（一）基金收入预算执行情况
全区完成政府性基金收入63464万元，同比减少52231万元，下降45.15%。其中：国有土地使用权出让收入56257万元，同比减少51920万元，下降48%；城市基础设施配套费收入7206万元，同比减少311万元，下降4.14%。
（二）基金支出预算执行情况
全区完成政府性基金支出36553万元，同比增加5198万元，增长16.58%。其中：城市基础设施配套费安排的支出增加了2270万元，棚户区改造专项债券收入安排的支出增加了7100万元，地方政府专项债务付息支出减少了507万元。
三、2019年预算执行的主要特点
2019年，面对经济下行压力加大、减税降费、中美贸易摩擦等多重不利局面，财税征管部门不等不靠、主动作为、全力攻坚，进一步加强收入征管、优化支出结构，促进了全区经济社会平稳发展，财政运行呈现以下几个特点。
（一）“四单一制”推进顺利，收入目标圆满完成
2019年一般公共预算收入完成预算100.87%，地方公共财政预算收入完成预算104.54%，由于11月省财政厅政策变化，不再采用做实收入的口径，我区非税收入缺口陡然增大。财税征管部门主动出击，以税收共治财政增收“四单一制”工作为抓手，不断挖掘税收增长潜力，加快了区内建安房地产企业分子公司的设立，新增区内注册建安房地产公司突破35家，新增税收规模超过17000万元。经初步匡算，倘若没有“四单一制”增收因素，在落实减税降费政策的前提下，我区税收收入规模至少将萎缩6亿元以上。
同时，紧抓了医药企业的税收清理，完成了融资平台、土地储备中心一般纳税人的变更登记，加大体制调整协调力度，圆满完成了年初区工委、管委会制定的各项收入目标任务。
从全市收入完成情况看，一般公共预算收入增长4.64%，高于全市平均增幅4.84个百分点，税收占比达到87.2%，比上年增加4.6个百分点，在总量稳步增长、高居榜首的同时，收入质量越来越优。地方公共财政预算收入共完成收入138524万元，减少12117万元，主要原因为非税收入同比减少17347万元；地方税收收入完成较好，共完成80441万元，同比增加5230万元，增长6.95%，占比达到58.07%，比上年增加8.14个百分点。
（二）减税降费力度空前，发展环境逐步优化
经初步统计，全区全年减税减费总额为3.5亿元，截止2019年12月底，区税务局局共涉及减免税户次55996户次，户数15402户，减免税额3.17亿元，其中增值税3095户，减免税额1.98亿元；企业所得税749户，减免税额0.235亿元；个人所得税3793户，减免税额0.609亿元；城建税11960户次；减免税额0.156亿元；房产税750户，减免税额270万元；印花税1750户，减免税额69万元；城镇土地使用税59户，减免税额465万元；教育费附加和地方教育费附加10871户，减免税额11220万元。
纳税人实实在在获得了真金白银，企业发展后劲增强，受惠面达96%，基本惠及辖区内所有纳税人。区内企业加大投入力度，增加了就业面，全区年度新增城镇就业人数3981人，完成全年任务105%；创业带动城乡就业人数5557人，占全年任务103%；新增农村劳动力转移就业626人，城镇失业率控制在3.5%以内。全区居民人均可支配收入29360元，同比增长8.6%，收入净值高于全市居民人均收入6332元；全区城镇居民可支配收入高于全市城镇居民人均收入2533元，刺激和带动了消费，增加了社会消费品零售总额。对科研投入加计扣除涉及61户企业，共减免税额2229.2万元，促进企业转型升级加快、科研投入加大，为园区经济高质量发展打下坚实基础。其中溢出效应为对涉农和扶贫帮困共计减免税额487万元，有力推进了扶贫攻坚工作的发展。
（三）资金需求缺口增大，着力“三保”难度加大
近三年来，我区财政收入增收主要来自税收分成和区平台公司、招商企业摘牌土地实现的招拍挂出让收入，对区级财力贡献有限，而兑现企业优惠政策、项目推进腾地、生猪退养、乡村振兴、扶贫攻坚、“四房”整治、污染源整治攻坚、还本付息、消化以前年度欠款和已调度建设资金等刚性支出增加较多，财政可用财力增长慢与财政刚性需求多的矛盾一直存在，并越来越突出。
2019年年终已审批未安排、已调度未列支以及应列支未完成审批的3.2亿元，都需要在2020年预算列支消化，财政收支矛盾非常突出。从预算申报编制情况来看，各单位申报和项目建设需求共计10亿元以上，基本上无法列入2020年财政预算予以安排或仅仅保留项目给与极少安排，所以2020年财政预算实际上是一个极其困难的“赤字预算” “缺口预算”，是一个难以做到真正平衡的预算，财政当年实现收支平衡难，保工资、保运转、保基本民生“三保”压力非常巨大。
（四）资金调度捉襟见肘，收支平衡异常艰难。随着我区承担的木里港路拓宽、三荷机场扩建和木里港北片腾地等一批重点项目建设加速，化解大班额、奇西路提质、王家河流域水系治理等一批民生项目推进，光亚智谷等23个重点招商企业的用地征拆和基础设施配套，再加上历年债务还本付息，财政资金每年需求至少在20亿元左右，而区本级财力有心无力，地方政府债券额度只是杯水车薪，财政资金调度异常艰难。特别是严厉的监管政策使区平台公司融资受限，政府债务可能还面临资金无法续接的问题，政府债务化解风险严峻，资金调度也愈加艰难，全部向市财政局调度借款保障支付，财政运行状况堪忧。
（五）财政管理日趋完善，制度建设收效明显
一是深化部门预算改革。进一步规范预算编制相关工作，积极推进支出经济分类改革，细化部门预算编制项目管理，不断提高预算编制的完整性和科学化水平。二是建立健全财政存量资金定期清理、限期使用、超期收回长效机制，促进工作制度化、规范化、常态化，全年共清理盘活财政存量资金1768.92万元，统筹用于脱贫攻坚、风险防范等重点领域，财政资金使用效益不断提高。三是牢固树立预算绩效管理理念，将预算绩效管理与预算执行、决算以及预算审查有机融合，建立覆盖所有财政性资金的全过程预算绩效管理新机制，着力提升财政资金使用的经济效益、社会效益、生态效益和政治效益。四是进一步强化资金和账户管理，通过制定《岳阳经济技术开发区财政资金调度管理办法（试行）》和《岳阳经济技术开发区财政专户及行政事业单位账户管理办法（试行）》规划审批和调度程序，加大监管力度，防范资金风险。五是全面推进预决算信息公开。及时主动在政府门户网站公开政府预决算、部门预决算和“三公”经费信息，公开流程进一步规范，内容进一步细化，范围进一步扩大，透明度不断增强，公开率达100%。
四、2020年工作建议
2020年财政工作的总体思路是：坚持新发展理念，推进高质量发展，不折不扣落实积极的财政政策，巩固和拓展减税降费成效；认真贯彻“以收定支、量力而为”的原则，加大优化财政支出结构力度，强化过“紧日子”思想，加强监管，切实防范化解“三保”风险和政府债务风险，有力保障项目建设资金需求。
（一）持续攻坚，发力“四单一制”财政增收
按照“四单一制”财政增收三年攻坚行动总体方案要求，咬定目标，任务再细化、责任再压实、目标再明确、亮点再梳理、奖励再提标，确保2020年全年财政增收12亿元、圆满完成三年增收30亿元目标任务。
（二）多措并举，努力提升财政保障水平
一是加强财源建设。不折不扣落实各项减税降费政策，切实减轻企业负担，更好促进实体经济的发展。进一步完善财政支持工业企业发展的举措和力度，夯实现有财源，培育后续财源，实现财源建设新突破。二是多方争取资金。密切关注国家政策导向，抢抓机遇，加强部门协作、上下联动，多渠道、多层次争取上级各类补助资金。
（三）严控支出，全力服务园区经济发展
坚持有保有压原则，一般性支出继续压减10%以上，同时确保园区建设、基础设施、民生保障等重点支出需要。全面实施预算绩效管理和财政监督，扩大预算评审及绩效评估覆盖面，加强成果应用。进一步细化完善支出标准，提高财政资金使用效益；加大预决算公开力度，打造阳光财政。
（四）深化改革，不断提升科学理财水平
一是继续深化预算管理制度改革。健全全口径预算编制体系，强化政府四本预算的统筹衔接，加大各类专项资金统筹整合力度，确保重点支出需要。推进预算执行审核权归位，切实提高年初预算到位率，严控预算调整和调剂事项，确保有限的财力用到保民生、促发展的刀刃上。二是全面实施预算绩效管理。坚持预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有反馈，反馈结果有应用，做到预算安排与资金使用绩效挂钩。
五、决算报表强审原因
（1）决算12表
注释：调整预算数与决算数相等，需核实。
说明：如实填报，本年无超短收。
（2）决算14表
注释：实际收入如与收入调整预算数额一致，请核实说明。
说明：我区无国有资本经营预算。
（3）决算17表
1、注释：按照财政总预算会计制度第四十二条预拨经费科目使用说明，增幅过高，请核实说明。
说明：预拨乡镇工作经费。
2、注释：应以蓝字填列。
说明：按照上年决算报表数填报。
（4）决算18表
注释：年末地方政府债务余额应小于等于限额
说明：根据上级对账单填报。
（5）决算24表
1、注释：如有数，请说明
说明：如实填报，为营业税补缴。
2、注释：如不填写，请说明
说明：权责发生制核算无基金。
（6）决算16表
1、注释：年末滚存结余应等于本年收支结余与2018年决算年末滚存结余之和
说明：由于2019年的职业技能提升行动支出是从年初结余安排的，调减了失业保险年初结余。
2、注释：年末滚存结余等于上年滚存结余与本年收支结余之和一致
说明：由于2019年的职业技能提升行动支出是从年初结余安排的，调减了失业保险年初结余。
第二部分 决算草案
详见附表。
第二部分 相关说明
一、税收返还和转移支付情况
岳阳经济技术开发区为县区级财政，无对下税收返还和转移支付决算。
二、举借政府债务情况
（一）地方政府债务限额余额情况
2019年，政府债务总限额309457万元，其中一般债务限额119718万元，专项债务限额189739万元。截止2019年底，地方政府债务余额316651万元，其中一般债务余额126912万元，专项债务余额189739万元。
（二）地方政府债务还本付息情况
2019年偿还地方政府债券本金4800万元，其中一般债券4800万元，支付地方政府债券利息9845.86万元，其中一般债券利息6700.07万元，专项债券利息3145.79万元。
三、“三公”经费决算执行情况
按照财政部《关于推进省以下预决算公开工作的通知》要求，现将我区三公经费决算情况公开如下。岳阳经济技术开发区2019年合计（包括区级行政部门、参照公务员法管理的事业单位、事业单位、乡镇管理处和其他使用当年一般公共预算拨款的单位）使用三公经费657万元，下降0.19%，其中，公务接待费284万元，下降0.34%；因公出国费16万元，下降0.16%；公务用车及运行维护费328万元，下降0.01%。2019年“三公”经费决算数相比2018年减少123.65万元，下降0.19%，原因主要为相应政府厉行节约相关经费开支情况，正常压减“三公”经费。
四、预算绩效管理工作开展情况
（一）2019年度预算绩效管理工作成绩
2019年我区以绩效目标实现为导向，进一步加强制度建设，围绕做真绩效目标，做实绩效监控，做深绩效评价，切实强化支出责任。预算绩效管理工作取得新成效：一是抓好绩效目标编制，及时报送绩效目标。二是探索绩效跟踪监控，要求加强过程监管。三是深入开展财政支出绩效评价，对专项资金实施绩效自评和项目检查，并在此基础上形成自评报告。四是强化绩效评价结果应用，组织绩效自评和绩效跟踪监控，对发现的问题及时改进，加强评价结果与项目资金安排的对接。五是建立健全绩效管理工作机制，明细职责分工，努力提高绩效管理水平。
（1）预算绩效目标申报管理实现全覆盖
今年按照预算绩效目标申报实行全面覆盖的管理要求，我们在区直部门进行财政预算编制的同时，要求规范编制预算绩效目标申报。绩效目标编报按照“谁申请资金，谁编制目标”的原则进行，对区直部门50万元以上的项目资金开展绩效目标管理，同时，要求42个一级预算部门（单位50万元以下）的都要进行部门整体支出预算绩效目标申报，将绩效目标管理与预算编制相结合，一同上报，一同审核，一同批复，最后将所有预算绩效目标在经开区门户网站进行公开。
（2）积极推进绩效监控管理
根据预算绩效管理工作要求，对今年已报送绩效目标的42个项目、42个部门整体支出资金纳入了绩效自行监控范围，实行了绩效自行跟踪监控管理, 动态掌握绩效目标实现程度、资金支出和实施进度，覆盖率达到了100％。对支出运行与绩效目标有偏离的单位和项目，财政指导监督，采取措施，及时纠正，督促部门和单位落实支出责任。
（3）深入推进绩效评价管理
1.绩效自评实行全履盖。
为进一步规范财政资金管理，强化财政支出绩效理念和责任意见，切实提高财政资金使用效益，根据《预算法》和省、市相关文件要求，开展了2019年度财政支出绩效自评工作，并下发了《岳阳经济技术开发区财政局关于开展2018年度财政支出绩效自评工作的通知》（岳经财发〔2019〕9号）文件，我们组织 42 家区直部门(单位）对59个50万元以上的财政支出项目进行绩效自评，涉及资金总额达到24128 万元；同时组织42家区直一级预算部门开展部门整体支出绩效评价，绩效自评已成为预算单位“花钱问效”的常态机制。
2.重点绩效评价重在惠及民生项目。
在预算部门绩效自评的基础上，我们依托市财政局绩效管理中介机构库中,抽取第三方机构承担重点绩效评价任务。今年项目为全民健身和群众性文体活动、网格化信息系统和“雪亮工程”、村级（社区）综合平台建设、农村安全饮水专项、通海路中学建设资金、安全隐患治理费6个专项评价和劳动和社会保障局1个部门整体重点绩效评价，涉及金额达11655.17万元。
3.全面落实绩效评价信息公开。
我们今年积极推进了绩效评价信息公开工作，公开率达到100%。一是公开部门绩效自评。区直预算单位将本年度开展的财政预算资金绩效自评报告在区经开区门户网站公开。二是公开了财政重点评价。将重点绩效评价报告在区经开区门户网站进行公开。
4. 强化绩效评价结果应用管理
进一步强化绩效评价结果的应用，进一步完善绩效评价结果与预算安排相结合机制，对绩效好的政策和项目原则上预算资金安排优先保障，对绩效一般的政策和项目督促责任单位责任整改，对低效无效资金一律削减或取消，对长期沉淀的资金一律收回。市巡视巡察组对我区预算单位进行年度巡视巡察时，市审计局工作共享了网格化信息系统和“雪亮工程”、村级（社区）综合平台建设、农村安全饮水专项等第三方重点绩效评价结果。
（二）2020年工作思路
（1）抓好预算绩效目标管理。2020年我们结合部门预算的编制，将所有区直预算单位全部纳入部门整体支出绩效目标的申报范围，所有纳入预算的区级专项资金必须申报项目绩效目标，将预算安排和预算绩效管理相结合，注重强化预算资金的绩效目标质量审核，预算和预算绩效目标的批复同步进行。
（2）健全和完善预算绩效管理相关制度。制度是工作实施的保障，2020年我们将继续健全和完善相关制度和规章，进一步推进预算绩效管理工作的实施，促进绩效管理工作的强力推进。
（3）开展重点项目第三方评价。2020年我们将以预算绩效管理为主，继续启动第三方重点评价，选取多个社会关注度高、资金投入多、与经济社会和民生密切相关的项目，聘请具有专业水平的会计师事务所进行第三方评价，将评价结果及时报送区工委、管委会领导，作为领导决策的参考，同时对社会进行公开，加强对资金使用的监督管理，提高资金使用效率。
（4）推进预算绩效管理评价结果的应用。2020年我们将按上级要求，建立预算支出绩效评价结果反馈和应用制度，将绩效评价结果及时反馈给预算执行单位，要求其根据绩效评价结果，完善管理制度，改进管理措施，提高管理水平，降低支出成本，增强支出责任；将绩效评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，优化资源配置。
2019年岳阳经济技术开发区政府决算情况
目 录
第一部分 决算报告
第二部分 决算草案
1、一般公共预算收入决算表
2、一般公共预算支出决算表
3、一般公共预算本级支出决算表（本级财政为县区级财政，公共预算本级支出同公共预算支出）
4、一般公共预算基本支出决算表
5、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表（本级财政为县区级财政，无对下税收返还和转移支付）
6、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表（本级财政为县区级财政，无对下税收返还和转移支付）
7、政府性基金收入决算表
8、政府性基金支出决算表
9、政府性基金本级支出决算表（本级财政为县区级财政，基金本级支出同基金支出）
10、政府性基金转移支付预算分项目表（本级财政为县区级财政，无政府性基金转移支付）
11、政府性基金转移支付预算分地区表（本级财政为县区级财政，无政府性基金转移支付）
12、国有资本经营收入决算表
13、国有资本经营支出决算表
14、社会保险基金收入决算表
15、社会保险基金支出决算表
16、地方政府一般债务和专项债务限额和余额情况表
第三部分 相关说明
第一部分 决算报告
2019年度岳阳经济技术开发区财政预算执行情况
一、公共财政预算执行情况
(一)一般公共预算收入执行情况
2019年，在区工委、管委会的正确领导和大力支持下，区财税部门与各征管单位通力合作，以财政增收“四单一制”三年攻坚行动为抓手，在认真贯彻落实中央减税降费决策部署的同时，着力培植财源、加强财税征管，圆满了完成财税收入增收目标任务;优化支出结构，强化财政统筹，确保了工资、运转和基本民生支出,有力保障了重点项目建设，较好地完成了各项财政工作目标任务，财政预算执行情况良好。
1.总收入完成情况： 完成一般公共预算收入453900万元，同比增加20109万元，同比增长4.64%，比全市-0.2%的增幅水平高4.84个百分点.其中：税收收入395817万元，同比增长10.45%，占一般公共预算收入比重为87.2%，比上年增加4.59个百分点；非税收入完成58083万元，占比12.8%，同比减少17347万元，下降23%。
2.收入分系统完成情况：区税务局（原区国税局、区地税局、原市国税局巴陵分局）完成362131万元，同比增加25358万元，增长7.53%；市税务局二分局（原市地税局直属局）完成3680万元，同比减少4017万元，下降52.19%；临港新区税务局完成30006万元,同比增加16115万元，增长116.01%；区财政系统完成58083万元，同比减少17347万元，下降23%。
3.收入分级次完成情况：地方一般公共预算收入完成138524万元，同比减少12117万元，下降8.04%，其中：税收收入80441万元，占比58.07%，同比增加5230万元，增长6.95%；非税收入58083万元，占比41.93%，同比减少17347万元，下降23%。上划中央级收入252103万元，同比增加28714万元，增长12.85%；上划省级收入30605万元，同比增加1726万元，增长5.98%；上划市级收入32668万元，同比增加1787万元，增长5.79%。
4.税收分产业、分行业、分企业、分税种完成情况
分产业情况：一产业完成税收51万元，占比0.01%；二产业完成税收122051万元，占比34.49%；三产业完成税收23.17亿元，占比65.5%。
分行业情况：2019年我区企业全口径税收（含城市维护建设税、教育费附加等）409640.79万元，其中工业税收87185.02万元，含水电热气生产和供应业44148.59万元、制造业42802.73万元、采矿业233.7万元；房地产业59506.21万元，建筑业税收34865.93万元；批发和零售业133663.48万元。
分企业情况：2019年我区税收过100万的企业224家，同比减少7家，贡献税收32.54亿元，占总税收的91.95%，主要分布在批发零售（38.09%，主要为烟草公司税收11.23亿元）、房地产建筑业（26.54%）、工业（25.76%）；超过500万的73家，同比减少6家，贡献增收额44903万元，占总增收额的92.77%，增长较多的主要有华能湖南岳阳发电有限责任公司增收16115万元、湖南省烟草公司岳阳市公司增收5227.63万元、湖南德爱威云建材科技有限公司增收4830.01万元、岳阳金碧置业有限公司增收4289.51万元、富兴房地产开发有限公司增收3769.2万元、岳阳华风房地产开发有限公司增收3281.8万元、岳阳福星银湖置业有限公司增收2869.61万元、中国化学工程第四建设有限公司增收2865.41万元、国网湖南省电力有限公司岳阳供电分公司增收2098.02万元、湖南科伦制药有限公司岳阳分公司增收1743.39万元；下降较多的主要有岳阳金投置业有限公司减收17917.81万元、岳阳市尚鼎房地产开发有限公司减收5485.59万元、岳阳市鼎辉房地产发展有限公司减收4712.16万元、岳阳天邦房地产开发有限公司减收4394.79万元、岳阳建桥投资置业有限公司减收3938.6万元、南翔万商(岳阳)物流产业有限公司减收2699.45万元、雷勃电气（岳阳）有限公司减收1900.98万元、湖南昌正建设工程有限公司减收1488.95万元。可以看出我区税收增长动力主要为工业、部分新设立建安房地产企业和烟草公司的批发零售，下降较多的企业全部为房地产企业。
分税种情况：收入税种呈现出“七增四减”的特点，主体税种增值税完成较好，是税收增长的主要动力，共完成136823万元，同比增加25182万元，增长22.56%；消费税持续高增长态势，共完成131845万元，增长18.63%；受减税降费及各项普惠政策全面落实的影响，企业所得税下降较多，共完成75189万元，同比减少5826万元，下降7.19%；个人所得税共完成11209万元，同比减少1556万元，下降12.19%；城镇土地使用税和土地增值税首现负增长，分别下降13.76%和18.14%，严重影响我区地方税收收入增幅。
(二)一般公共预算支出执行情况
年终通过动用上年结余和统筹使用政府性基金，全区完成公共财政预算支出221250万元（含上级转移支付），占年初预算的88.88%，同比减少99577万元，下降31.04%，八项支出减少91288万元，下降37.33%，主要原因为压缩单位非必要支出和基本建设支出。主要支出项目情况是：
1.一般公共服务支出16939万元，占年初预算的155.29%，同比减少10225万元，下降37.64%；
2.公共安全支出6576万元，占年初预算的125.74%，同比增加601万元，增长10.06%；
3.教育支出25078万元，占年初预算的145.68%，同比增加2347万元，增长10.33%；
4.科学技术支出8956万元，占年初预算的224.07%，同比增加3416万元，增长61.66%；
5.社会保障和就业支出10149万元，占年初预算的100.02%，同比减少2374万元，下降18.96%；
6.卫生健康支出4143万元，占年初预算的115.44%，同比减少105万元，下降2.47%；
7.城乡社区支出78708万元，占年初预算的140.2%，同比减少85147万元，下降51.96%；
8.农林水支出23495万元，占年初预算的127.32%，同比增加5221万元，增长28.57%；
9.资源勘探信息等支出20239万元，占年初预算的43.82%，同比减少14297万元，下降41.4%；
10.金融支出5397万元，占年初预算的107.94%，同比增加5343万元；
11.住房保障支出1716万元，占年初预算的13.73%，同比减少11319万元，下降86.84%；
12.其他支出5077万元，占年初预算的20.7%，同比增加2294万元，增长82.43%；
13.债务付息支出4815万元，占年初预算的20.7%，同比增加318万元，增长7.07%。
二、政府性基金收支情况
（一）基金收入预算执行情况
全区完成政府性基金收入63464万元，同比减少52231万元，下降45.15%。其中：国有土地使用权出让收入56257万元，同比减少51920万元，下降48%；城市基础设施配套费收入7206万元，同比减少311万元，下降4.14%。
（二）基金支出预算执行情况
全区完成政府性基金支出36553万元，同比增加5198万元，增长16.58%。其中：城市基础设施配套费安排的支出增加了2270万元，棚户区改造专项债券收入安排的支出增加了7100万元，地方政府专项债务付息支出减少了507万元。
三、2019年预算执行的主要特点
2019年，面对经济下行压力加大、减税降费、中美贸易摩擦等多重不利局面，财税征管部门不等不靠、主动作为、全力攻坚，进一步加强收入征管、优化支出结构，促进了全区经济社会平稳发展，财政运行呈现以下几个特点。
（一）“四单一制”推进顺利，收入目标圆满完成
2019年一般公共预算收入完成预算100.87%，地方公共财政预算收入完成预算104.54%，由于11月省财政厅政策变化，不再采用做实收入的口径，我区非税收入缺口陡然增大。财税征管部门主动出击，以税收共治财政增收“四单一制”工作为抓手，不断挖掘税收增长潜力，加快了区内建安房地产企业分子公司的设立，新增区内注册建安房地产公司突破35家，新增税收规模超过17000万元。经初步匡算，倘若没有“四单一制”增收因素，在落实减税降费政策的前提下，我区税收收入规模至少将萎缩6亿元以上。
同时，紧抓了医药企业的税收清理，完成了融资平台、土地储备中心一般纳税人的变更登记，加大体制调整协调力度，圆满完成了年初区工委、管委会制定的各项收入目标任务。
从全市收入完成情况看，一般公共预算收入增长4.64%，高于全市平均增幅4.84个百分点，税收占比达到87.2%，比上年增加4.6个百分点，在总量稳步增长、高居榜首的同时，收入质量越来越优。地方公共财政预算收入共完成收入138524万元，减少12117万元，主要原因为非税收入同比减少17347万元；地方税收收入完成较好，共完成80441万元，同比增加5230万元，增长6.95%，占比达到58.07%，比上年增加8.14个百分点。
（二）减税降费力度空前，发展环境逐步优化
经初步统计，全区全年减税减费总额为3.5亿元，截止2019年12月底，区税务局局共涉及减免税户次55996户次，户数15402户，减免税额3.17亿元，其中增值税3095户，减免税额1.98亿元；企业所得税749户，减免税额0.235亿元；个人所得税3793户，减免税额0.609亿元；城建税11960户次；减免税额0.156亿元；房产税750户，减免税额270万元；印花税1750户，减免税额69万元；城镇土地使用税59户，减免税额465万元；教育费附加和地方教育费附加10871户，减免税额11220万元。
纳税人实实在在获得了真金白银，企业发展后劲增强，受惠面达96%，基本惠及辖区内所有纳税人。区内企业加大投入力度，增加了就业面，全区年度新增城镇就业人数3981人，完成全年任务105%；创业带动城乡就业人数5557人，占全年任务103%；新增农村劳动力转移就业626人，城镇失业率控制在3.5%以内。全区居民人均可支配收入29360元，同比增长8.6%，收入净值高于全市居民人均收入6332元；全区城镇居民可支配收入高于全市城镇居民人均收入2533元，刺激和带动了消费，增加了社会消费品零售总额。对科研投入加计扣除涉及61户企业，共减免税额2229.2万元，促进企业转型升级加快、科研投入加大，为园区经济高质量发展打下坚实基础。其中溢出效应为对涉农和扶贫帮困共计减免税额487万元，有力推进了扶贫攻坚工作的发展。
（三）资金需求缺口增大，着力“三保”难度加大
近三年来，我区财政收入增收主要来自税收分成和区平台公司、招商企业摘牌土地实现的招拍挂出让收入，对区级财力贡献有限，而兑现企业优惠政策、项目推进腾地、生猪退养、乡村振兴、扶贫攻坚、“四房”整治、污染源整治攻坚、还本付息、消化以前年度欠款和已调度建设资金等刚性支出增加较多，财政可用财力增长慢与财政刚性需求多的矛盾一直存在，并越来越突出。
2019年年终已审批未安排、已调度未列支以及应列支未完成审批的3.2亿元，都需要在2020年预算列支消化，财政收支矛盾非常突出。从预算申报编制情况来看，各单位申报和项目建设需求共计10亿元以上，基本上无法列入2020年财政预算予以安排或仅仅保留项目给与极少安排，所以2020年财政预算实际上是一个极其困难的“赤字预算” “缺口预算”，是一个难以做到真正平衡的预算，财政当年实现收支平衡难，保工资、保运转、保基本民生“三保”压力非常巨大。
（四）资金调度捉襟见肘，收支平衡异常艰难。随着我区承担的木里港路拓宽、三荷机场扩建和木里港北片腾地等一批重点项目建设加速，化解大班额、奇西路提质、王家河流域水系治理等一批民生项目推进，光亚智谷等23个重点招商企业的用地征拆和基础设施配套，再加上历年债务还本付息，财政资金每年需求至少在20亿元左右，而区本级财力有心无力，地方政府债券额度只是杯水车薪，财政资金调度异常艰难。特别是严厉的监管政策使区平台公司融资受限，政府债务可能还面临资金无法续接的问题，政府债务化解风险严峻，资金调度也愈加艰难，全部向市财政局调度借款保障支付，财政运行状况堪忧。
（五）财政管理日趋完善，制度建设收效明显
一是深化部门预算改革。进一步规范预算编制相关工作，积极推进支出经济分类改革，细化部门预算编制项目管理，不断提高预算编制的完整性和科学化水平。二是建立健全财政存量资金定期清理、限期使用、超期收回长效机制，促进工作制度化、规范化、常态化，全年共清理盘活财政存量资金1768.92万元，统筹用于脱贫攻坚、风险防范等重点领域，财政资金使用效益不断提高。三是牢固树立预算绩效管理理念，将预算绩效管理与预算执行、决算以及预算审查有机融合，建立覆盖所有财政性资金的全过程预算绩效管理新机制，着力提升财政资金使用的经济效益、社会效益、生态效益和政治效益。四是进一步强化资金和账户管理，通过制定《岳阳经济技术开发区财政资金调度管理办法（试行）》和《岳阳经济技术开发区财政专户及行政事业单位账户管理办法（试行）》规划审批和调度程序，加大监管力度，防范资金风险。五是全面推进预决算信息公开。及时主动在政府门户网站公开政府预决算、部门预决算和“三公”经费信息，公开流程进一步规范，内容进一步细化，范围进一步扩大，透明度不断增强，公开率达100%。
四、2020年工作建议
2020年财政工作的总体思路是：坚持新发展理念，推进高质量发展，不折不扣落实积极的财政政策，巩固和拓展减税降费成效；认真贯彻“以收定支、量力而为”的原则，加大优化财政支出结构力度，强化过“紧日子”思想，加强监管，切实防范化解“三保”风险和政府债务风险，有力保障项目建设资金需求。
（一）持续攻坚，发力“四单一制”财政增收
按照“四单一制”财政增收三年攻坚行动总体方案要求，咬定目标，任务再细化、责任再压实、目标再明确、亮点再梳理、奖励再提标，确保2020年全年财政增收12亿元、圆满完成三年增收30亿元目标任务。
（二）多措并举，努力提升财政保障水平
一是加强财源建设。不折不扣落实各项减税降费政策，切实减轻企业负担，更好促进实体经济的发展。进一步完善财政支持工业企业发展的举措和力度，夯实现有财源，培育后续财源，实现财源建设新突破。二是多方争取资金。密切关注国家政策导向，抢抓机遇，加强部门协作、上下联动，多渠道、多层次争取上级各类补助资金。
（三）严控支出，全力服务园区经济发展
坚持有保有压原则，一般性支出继续压减10%以上，同时确保园区建设、基础设施、民生保障等重点支出需要。全面实施预算绩效管理和财政监督，扩大预算评审及绩效评估覆盖面，加强成果应用。进一步细化完善支出标准，提高财政资金使用效益；加大预决算公开力度，打造阳光财政。
（四）深化改革，不断提升科学理财水平
一是继续深化预算管理制度改革。健全全口径预算编制体系，强化政府四本预算的统筹衔接，加大各类专项资金统筹整合力度，确保重点支出需要。推进预算执行审核权归位，切实提高年初预算到位率，严控预算调整和调剂事项，确保有限的财力用到保民生、促发展的刀刃上。二是全面实施预算绩效管理。坚持预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有反馈，反馈结果有应用，做到预算安排与资金使用绩效挂钩。
五、决算报表强审原因
（1）决算12表
注释：调整预算数与决算数相等，需核实。
说明：如实填报，本年无超短收。
（2）决算14表
注释：实际收入如与收入调整预算数额一致，请核实说明。
说明：我区无国有资本经营预算。
（3）决算17表
1、注释：按照财政总预算会计制度第四十二条预拨经费科目使用说明，增幅过高，请核实说明。
说明：预拨乡镇工作经费。
2、注释：应以蓝字填列。
说明：按照上年决算报表数填报。
（4）决算18表
注释：年末地方政府债务余额应小于等于限额
说明：根据上级对账单填报。
（5）决算24表
1、注释：如有数，请说明
说明：如实填报，为营业税补缴。
2、注释：如不填写，请说明
说明：权责发生制核算无基金。
（6）决算16表
1、注释：年末滚存结余应等于本年收支结余与2018年决算年末滚存结余之和
说明：由于2019年的职业技能提升行动支出是从年初结余安排的，调减了失业保险年初结余。
2、注释：年末滚存结余等于上年滚存结余与本年收支结余之和一致
说明：由于2019年的职业技能提升行动支出是从年初结余安排的，调减了失业保险年初结余。
第二部分 决算草案
详见附表。
第二部分 相关说明
一、税收返还和转移支付情况
岳阳经济技术开发区为县区级财政，无对下税收返还和转移支付决算。
二、举借政府债务情况
（一）地方政府债务限额余额情况
2019年，政府债务总限额309457万元，其中一般债务限额119718万元，专项债务限额189739万元。截止2019年底，地方政府债务余额316651万元，其中一般债务余额126912万元，专项债务余额189739万元。
（二）地方政府债务还本付息情况
2019年偿还地方政府债券本金4800万元，其中一般债券4800万元，支付地方政府债券利息9845.86万元，其中一般债券利息6700.07万元，专项债券利息3145.79万元。
三、“三公”经费决算执行情况
按照财政部《关于推进省以下预决算公开工作的通知》要求，现将我区三公经费决算情况公开如下。岳阳经济技术开发区2019年合计（包括区级行政部门、参照公务员法管理的事业单位、事业单位、乡镇管理处和其他使用当年一般公共预算拨款的单位）使用三公经费657万元，下降0.19%，其中，公务接待费284万元，下降0.34%；因公出国费16万元，下降0.16%；公务用车及运行维护费328万元，下降0.01%。2019年“三公”经费决算数相比2018年减少123.65万元，下降0.19%，原因主要为相应政府厉行节约相关经费开支情况，正常压减“三公”经费。
四、预算绩效管理工作开展情况
（一）2019年度预算绩效管理工作成绩
2019年我区以绩效目标实现为导向，进一步加强制度建设，围绕做真绩效目标，做实绩效监控，做深绩效评价，切实强化支出责任。预算绩效管理工作取得新成效：一是抓好绩效目标编制，及时报送绩效目标。二是探索绩效跟踪监控，要求加强过程监管。三是深入开展财政支出绩效评价，对专项资金实施绩效自评和项目检查，并在此基础上形成自评报告。四是强化绩效评价结果应用，组织绩效自评和绩效跟踪监控，对发现的问题及时改进，加强评价结果与项目资金安排的对接。五是建立健全绩效管理工作机制，明细职责分工，努力提高绩效管理水平。
（1）预算绩效目标申报管理实现全覆盖
今年按照预算绩效目标申报实行全面覆盖的管理要求，我们在区直部门进行财政预算编制的同时，要求规范编制预算绩效目标申报。绩效目标编报按照“谁申请资金，谁编制目标”的原则进行，对区直部门50万元以上的项目资金开展绩效目标管理，同时，要求42个一级预算部门（单位50万元以下）的都要进行部门整体支出预算绩效目标申报，将绩效目标管理与预算编制相结合，一同上报，一同审核，一同批复，最后将所有预算绩效目标在经开区门户网站进行公开。
（2）积极推进绩效监控管理
根据预算绩效管理工作要求，对今年已报送绩效目标的42个项目、42个部门整体支出资金纳入了绩效自行监控范围，实行了绩效自行跟踪监控管理, 动态掌握绩效目标实现程度、资金支出和实施进度，覆盖率达到了100％。对支出运行与绩效目标有偏离的单位和项目，财政指导监督，采取措施，及时纠正，督促部门和单位落实支出责任。
（3）深入推进绩效评价管理
1.绩效自评实行全履盖。
为进一步规范财政资金管理，强化财政支出绩效理念和责任意见，切实提高财政资金使用效益，根据《预算法》和省、市相关文件要求，开展了2019年度财政支出绩效自评工作，并下发了《岳阳经济技术开发区财政局关于开展2018年度财政支出绩效自评工作的通知》（岳经财发〔2019〕9号）文件，我们组织 42 家区直部门(单位）对59个50万元以上的财政支出项目进行绩效自评，涉及资金总额达到24128 万元；同时组织42家区直一级预算部门开展部门整体支出绩效评价，绩效自评已成为预算单位“花钱问效”的常态机制。
2.重点绩效评价重在惠及民生项目。
在预算部门绩效自评的基础上，我们依托市财政局绩效管理中介机构库中,抽取第三方机构承担重点绩效评价任务。今年项目为全民健身和群众性文体活动、网格化信息系统和“雪亮工程”、村级（社区）综合平台建设、农村安全饮水专项、通海路中学建设资金、安全隐患治理费6个专项评价和劳动和社会保障局1个部门整体重点绩效评价，涉及金额达11655.17万元。
3.全面落实绩效评价信息公开。
我们今年积极推进了绩效评价信息公开工作，公开率达到100%。一是公开部门绩效自评。区直预算单位将本年度开展的财政预算资金绩效自评报告在区经开区门户网站公开。二是公开了财政重点评价。将重点绩效评价报告在区经开区门户网站进行公开。
4. 强化绩效评价结果应用管理
进一步强化绩效评价结果的应用，进一步完善绩效评价结果与预算安排相结合机制，对绩效好的政策和项目原则上预算资金安排优先保障，对绩效一般的政策和项目督促责任单位责任整改，对低效无效资金一律削减或取消，对长期沉淀的资金一律收回。市巡视巡察组对我区预算单位进行年度巡视巡察时，市审计局工作共享了网格化信息系统和“雪亮工程”、村级（社区）综合平台建设、农村安全饮水专项等第三方重点绩效评价结果。
（二）2020年工作思路
（1）抓好预算绩效目标管理。2020年我们结合部门预算的编制，将所有区直预算单位全部纳入部门整体支出绩效目标的申报范围，所有纳入预算的区级专项资金必须申报项目绩效目标，将预算安排和预算绩效管理相结合，注重强化预算资金的绩效目标质量审核，预算和预算绩效目标的批复同步进行。
（2）健全和完善预算绩效管理相关制度。制度是工作实施的保障，2020年我们将继续健全和完善相关制度和规章，进一步推进预算绩效管理工作的实施，促进绩效管理工作的强力推进。
（3）开展重点项目第三方评价。2020年我们将以预算绩效管理为主，继续启动第三方重点评价，选取多个社会关注度高、资金投入多、与经济社会和民生密切相关的项目，聘请具有专业水平的会计师事务所进行第三方评价，将评价结果及时报送区工委、管委会领导，作为领导决策的参考，同时对社会进行公开，加强对资金使用的监督管理，提高资金使用效率。
（4）推进预算绩效管理评价结果的应用。2020年我们将按上级要求，建立预算支出绩效评价结果反馈和应用制度，将绩效评价结果及时反馈给预算执行单位，要求其根据绩效评价结果，完善管理制度，改进管理措施，提高管理水平，降低支出成本，增强支出责任；将绩效评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，优化资源配置。
2019年岳阳经济技术开发区政府决算情况
目 录
第一部分 决算报告
第二部分 决算草案
1、一般公共预算收入决算表
2、一般公共预算支出决算表
3、一般公共预算本级支出决算表（本级财政为县区级财政，公共预算本级支出同公共预算支出）
4、一般公共预算基本支出决算表
5、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表（本级财政为县区级财政，无对下税收返还和转移支付）
6、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表（本级财政为县区级财政，无对下税收返还和转移支付）
7、政府性基金收入决算表
8、政府性基金支出决算表
9、政府性基金本级支出决算表（本级财政为县区级财政，基金本级支出同基金支出）
10、政府性基金转移支付预算分项目表（本级财政为县区级财政，无政府性基金转移支付）
11、政府性基金转移支付预算分地区表（本级财政为县区级财政，无政府性基金转移支付）
12、国有资本经营收入决算表
13、国有资本经营支出决算表
14、社会保险基金收入决算表
15、社会保险基金支出决算表
16、地方政府一般债务和专项债务限额和余额情况表
第三部分 相关说明
第一部分 决算报告
2019年度岳阳经济技术开发区财政预算执行情况
一、公共财政预算执行情况
(一)一般公共预算收入执行情况
2019年，在区工委、管委会的正确领导和大力支持下，区财税部门与各征管单位通力合作，以财政增收“四单一制”三年攻坚行动为抓手，在认真贯彻落实中央减税降费决策部署的同时，着力培植财源、加强财税征管，圆满了完成财税收入增收目标任务;优化支出结构，强化财政统筹，确保了工资、运转和基本民生支出,有力保障了重点项目建设，较好地完成了各项财政工作目标任务，财政预算执行情况良好。
1.总收入完成情况： 完成一般公共预算收入453900万元，同比增加20109万元，同比增长4.64%，比全市-0.2%的增幅水平高4.84个百分点.其中：税收收入395817万元，同比增长10.45%，占一般公共预算收入比重为87.2%，比上年增加4.59个百分点；非税收入完成58083万元，占比12.8%，同比减少17347万元，下降23%。
2.收入分系统完成情况：区税务局（原区国税局、区地税局、原市国税局巴陵分局）完成362131万元，同比增加25358万元，增长7.53%；市税务局二分局（原市地税局直属局）完成3680万元，同比减少4017万元，下降52.19%；临港新区税务局完成30006万元,同比增加16115万元，增长116.01%；区财政系统完成58083万元，同比减少17347万元，下降23%。
3.收入分级次完成情况：地方一般公共预算收入完成138524万元，同比减少12117万元，下降8.04%，其中：税收收入80441万元，占比58.07%，同比增加5230万元，增长6.95%；非税收入58083万元，占比41.93%，同比减少17347万元，下降23%。上划中央级收入252103万元，同比增加28714万元，增长12.85%；上划省级收入30605万元，同比增加1726万元，增长5.98%；上划市级收入32668万元，同比增加1787万元，增长5.79%。
4.税收分产业、分行业、分企业、分税种完成情况
分产业情况：一产业完成税收51万元，占比0.01%；二产业完成税收122051万元，占比34.49%；三产业完成税收23.17亿元，占比65.5%。
分行业情况：2019年我区企业全口径税收（含城市维护建设税、教育费附加等）409640.79万元，其中工业税收87185.02万元，含水电热气生产和供应业44148.59万元、制造业42802.73万元、采矿业233.7万元；房地产业59506.21万元，建筑业税收34865.93万元；批发和零售业133663.48万元。
分企业情况：2019年我区税收过100万的企业224家，同比减少7家，贡献税收32.54亿元，占总税收的91.95%，主要分布在批发零售（38.09%，主要为烟草公司税收11.23亿元）、房地产建筑业（26.54%）、工业（25.76%）；超过500万的73家，同比减少6家，贡献增收额44903万元，占总增收额的92.77%，增长较多的主要有华能湖南岳阳发电有限责任公司增收16115万元、湖南省烟草公司岳阳市公司增收5227.63万元、湖南德爱威云建材科技有限公司增收4830.01万元、岳阳金碧置业有限公司增收4289.51万元、富兴房地产开发有限公司增收3769.2万元、岳阳华风房地产开发有限公司增收3281.8万元、岳阳福星银湖置业有限公司增收2869.61万元、中国化学工程第四建设有限公司增收2865.41万元、国网湖南省电力有限公司岳阳供电分公司增收2098.02万元、湖南科伦制药有限公司岳阳分公司增收1743.39万元；下降较多的主要有岳阳金投置业有限公司减收17917.81万元、岳阳市尚鼎房地产开发有限公司减收5485.59万元、岳阳市鼎辉房地产发展有限公司减收4712.16万元、岳阳天邦房地产开发有限公司减收4394.79万元、岳阳建桥投资置业有限公司减收3938.6万元、南翔万商(岳阳)物流产业有限公司减收2699.45万元、雷勃电气（岳阳）有限公司减收1900.98万元、湖南昌正建设工程有限公司减收1488.95万元。可以看出我区税收增长动力主要为工业、部分新设立建安房地产企业和烟草公司的批发零售，下降较多的企业全部为房地产企业。
分税种情况：收入税种呈现出“七增四减”的特点，主体税种增值税完成较好，是税收增长的主要动力，共完成136823万元，同比增加25182万元，增长22.56%；消费税持续高增长态势，共完成131845万元，增长18.63%；受减税降费及各项普惠政策全面落实的影响，企业所得税下降较多，共完成75189万元，同比减少5826万元，下降7.19%；个人所得税共完成11209万元，同比减少1556万元，下降12.19%；城镇土地使用税和土地增值税首现负增长，分别下降13.76%和18.14%，严重影响我区地方税收收入增幅。
(二)一般公共预算支出执行情况
年终通过动用上年结余和统筹使用政府性基金，全区完成公共财政预算支出221250万元（含上级转移支付），占年初预算的88.88%，同比减少99577万元，下降31.04%，八项支出减少91288万元，下降37.33%，主要原因为压缩单位非必要支出和基本建设支出。主要支出项目情况是：
1.一般公共服务支出16939万元，占年初预算的155.29%，同比减少10225万元，下降37.64%；
2.公共安全支出6576万元，占年初预算的125.74%，同比增加601万元，增长10.06%；
3.教育支出25078万元，占年初预算的145.68%，同比增加2347万元，增长10.33%；
4.科学技术支出8956万元，占年初预算的224.07%，同比增加3416万元，增长61.66%；
5.社会保障和就业支出10149万元，占年初预算的100.02%，同比减少2374万元，下降18.96%；
6.卫生健康支出4143万元，占年初预算的115.44%，同比减少105万元，下降2.47%；
7.城乡社区支出78708万元，占年初预算的140.2%，同比减少85147万元，下降51.96%；
8.农林水支出23495万元，占年初预算的127.32%，同比增加5221万元，增长28.57%；
9.资源勘探信息等支出20239万元，占年初预算的43.82%，同比减少14297万元，下降41.4%；
10.金融支出5397万元，占年初预算的107.94%，同比增加5343万元；
11.住房保障支出1716万元，占年初预算的13.73%，同比减少11319万元，下降86.84%；
12.其他支出5077万元，占年初预算的20.7%，同比增加2294万元，增长82.43%；
13.债务付息支出4815万元，占年初预算的20.7%，同比增加318万元，增长7.07%。
二、政府性基金收支情况
（一）基金收入预算执行情况
全区完成政府性基金收入63464万元，同比减少52231万元，下降45.15%。其中：国有土地使用权出让收入56257万元，同比减少51920万元，下降48%；城市基础设施配套费收入7206万元，同比减少311万元，下降4.14%。
（二）基金支出预算执行情况
全区完成政府性基金支出36553万元，同比增加5198万元，增长16.58%。其中：城市基础设施配套费安排的支出增加了2270万元，棚户区改造专项债券收入安排的支出增加了7100万元，地方政府专项债务付息支出减少了507万元。
三、2019年预算执行的主要特点
2019年，面对经济下行压力加大、减税降费、中美贸易摩擦等多重不利局面，财税征管部门不等不靠、主动作为、全力攻坚，进一步加强收入征管、优化支出结构，促进了全区经济社会平稳发展，财政运行呈现以下几个特点。
（一）“四单一制”推进顺利，收入目标圆满完成
2019年一般公共预算收入完成预算100.87%，地方公共财政预算收入完成预算104.54%，由于11月省财政厅政策变化，不再采用做实收入的口径，我区非税收入缺口陡然增大。财税征管部门主动出击，以税收共治财政增收“四单一制”工作为抓手，不断挖掘税收增长潜力，加快了区内建安房地产企业分子公司的设立，新增区内注册建安房地产公司突破35家，新增税收规模超过17000万元。经初步匡算，倘若没有“四单一制”增收因素，在落实减税降费政策的前提下，我区税收收入规模至少将萎缩6亿元以上。
同时，紧抓了医药企业的税收清理，完成了融资平台、土地储备中心一般纳税人的变更登记，加大体制调整协调力度，圆满完成了年初区工委、管委会制定的各项收入目标任务。
从全市收入完成情况看，一般公共预算收入增长4.64%，高于全市平均增幅4.84个百分点，税收占比达到87.2%，比上年增加4.6个百分点，在总量稳步增长、高居榜首的同时，收入质量越来越优。地方公共财政预算收入共完成收入138524万元，减少12117万元，主要原因为非税收入同比减少17347万元；地方税收收入完成较好，共完成80441万元，同比增加5230万元，增长6.95%，占比达到58.07%，比上年增加8.14个百分点。
（二）减税降费力度空前，发展环境逐步优化
经初步统计，全区全年减税减费总额为3.5亿元，截止2019年12月底，区税务局局共涉及减免税户次55996户次，户数15402户，减免税额3.17亿元，其中增值税3095户，减免税额1.98亿元；企业所得税749户，减免税额0.235亿元；个人所得税3793户，减免税额0.609亿元；城建税11960户次；减免税额0.156亿元；房产税750户，减免税额270万元；印花税1750户，减免税额69万元；城镇土地使用税59户，减免税额465万元；教育费附加和地方教育费附加10871户，减免税额11220万元。
纳税人实实在在获得了真金白银，企业发展后劲增强，受惠面达96%，基本惠及辖区内所有纳税人。区内企业加大投入力度，增加了就业面，全区年度新增城镇就业人数3981人，完成全年任务105%；创业带动城乡就业人数5557人，占全年任务103%；新增农村劳动力转移就业626人，城镇失业率控制在3.5%以内。全区居民人均可支配收入29360元，同比增长8.6%，收入净值高于全市居民人均收入6332元；全区城镇居民可支配收入高于全市城镇居民人均收入2533元，刺激和带动了消费，增加了社会消费品零售总额。对科研投入加计扣除涉及61户企业，共减免税额2229.2万元，促进企业转型升级加快、科研投入加大，为园区经济高质量发展打下坚实基础。其中溢出效应为对涉农和扶贫帮困共计减免税额487万元，有力推进了扶贫攻坚工作的发展。
（三）资金需求缺口增大，着力“三保”难度加大
近三年来，我区财政收入增收主要来自税收分成和区平台公司、招商企业摘牌土地实现的招拍挂出让收入，对区级财力贡献有限，而兑现企业优惠政策、项目推进腾地、生猪退养、乡村振兴、扶贫攻坚、“四房”整治、污染源整治攻坚、还本付息、消化以前年度欠款和已调度建设资金等刚性支出增加较多，财政可用财力增长慢与财政刚性需求多的矛盾一直存在，并越来越突出。
2019年年终已审批未安排、已调度未列支以及应列支未完成审批的3.2亿元，都需要在2020年预算列支消化，财政收支矛盾非常突出。从预算申报编制情况来看，各单位申报和项目建设需求共计10亿元以上，基本上无法列入2020年财政预算予以安排或仅仅保留项目给与极少安排，所以2020年财政预算实际上是一个极其困难的“赤字预算” “缺口预算”，是一个难以做到真正平衡的预算，财政当年实现收支平衡难，保工资、保运转、保基本民生“三保”压力非常巨大。
（四）资金调度捉襟见肘，收支平衡异常艰难。随着我区承担的木里港路拓宽、三荷机场扩建和木里港北片腾地等一批重点项目建设加速，化解大班额、奇西路提质、王家河流域水系治理等一批民生项目推进，光亚智谷等23个重点招商企业的用地征拆和基础设施配套，再加上历年债务还本付息，财政资金每年需求至少在20亿元左右，而区本级财力有心无力，地方政府债券额度只是杯水车薪，财政资金调度异常艰难。特别是严厉的监管政策使区平台公司融资受限，政府债务可能还面临资金无法续接的问题，政府债务化解风险严峻，资金调度也愈加艰难，全部向市财政局调度借款保障支付，财政运行状况堪忧。
（五）财政管理日趋完善，制度建设收效明显
一是深化部门预算改革。进一步规范预算编制相关工作，积极推进支出经济分类改革，细化部门预算编制项目管理，不断提高预算编制的完整性和科学化水平。二是建立健全财政存量资金定期清理、限期使用、超期收回长效机制，促进工作制度化、规范化、常态化，全年共清理盘活财政存量资金1768.92万元，统筹用于脱贫攻坚、风险防范等重点领域，财政资金使用效益不断提高。三是牢固树立预算绩效管理理念，将预算绩效管理与预算执行、决算以及预算审查有机融合，建立覆盖所有财政性资金的全过程预算绩效管理新机制，着力提升财政资金使用的经济效益、社会效益、生态效益和政治效益。四是进一步强化资金和账户管理，通过制定《岳阳经济技术开发区财政资金调度管理办法（试行）》和《岳阳经济技术开发区财政专户及行政事业单位账户管理办法（试行）》规划审批和调度程序，加大监管力度，防范资金风险。五是全面推进预决算信息公开。及时主动在政府门户网站公开政府预决算、部门预决算和“三公”经费信息，公开流程进一步规范，内容进一步细化，范围进一步扩大，透明度不断增强，公开率达100%。
四、2020年工作建议
2020年财政工作的总体思路是：坚持新发展理念，推进高质量发展，不折不扣落实积极的财政政策，巩固和拓展减税降费成效；认真贯彻“以收定支、量力而为”的原则，加大优化财政支出结构力度，强化过“紧日子”思想，加强监管，切实防范化解“三保”风险和政府债务风险，有力保障项目建设资金需求。
（一）持续攻坚，发力“四单一制”财政增收
按照“四单一制”财政增收三年攻坚行动总体方案要求，咬定目标，任务再细化、责任再压实、目标再明确、亮点再梳理、奖励再提标，确保2020年全年财政增收12亿元、圆满完成三年增收30亿元目标任务。
（二）多措并举，努力提升财政保障水平
一是加强财源建设。不折不扣落实各项减税降费政策，切实减轻企业负担，更好促进实体经济的发展。进一步完善财政支持工业企业发展的举措和力度，夯实现有财源，培育后续财源，实现财源建设新突破。二是多方争取资金。密切关注国家政策导向，抢抓机遇，加强部门协作、上下联动，多渠道、多层次争取上级各类补助资金。
（三）严控支出，全力服务园区经济发展
坚持有保有压原则，一般性支出继续压减10%以上，同时确保园区建设、基础设施、民生保障等重点支出需要。全面实施预算绩效管理和财政监督，扩大预算评审及绩效评估覆盖面，加强成果应用。进一步细化完善支出标准，提高财政资金使用效益；加大预决算公开力度，打造阳光财政。
（四）深化改革，不断提升科学理财水平
一是继续深化预算管理制度改革。健全全口径预算编制体系，强化政府四本预算的统筹衔接，加大各类专项资金统筹整合力度，确保重点支出需要。推进预算执行审核权归位，切实提高年初预算到位率，严控预算调整和调剂事项，确保有限的财力用到保民生、促发展的刀刃上。二是全面实施预算绩效管理。坚持预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有反馈，反馈结果有应用，做到预算安排与资金使用绩效挂钩。
五、决算报表强审原因
（1）决算12表
注释：调整预算数与决算数相等，需核实。
说明：如实填报，本年无超短收。
（2）决算14表
注释：实际收入如与收入调整预算数额一致，请核实说明。
说明：我区无国有资本经营预算。
（3）决算17表
1、注释：按照财政总预算会计制度第四十二条预拨经费科目使用说明，增幅过高，请核实说明。
说明：预拨乡镇工作经费。
2、注释：应以蓝字填列。
说明：按照上年决算报表数填报。
（4）决算18表
注释：年末地方政府债务余额应小于等于限额
说明：根据上级对账单填报。
（5）决算24表
1、注释：如有数，请说明
说明：如实填报，为营业税补缴。
2、注释：如不填写，请说明
说明：权责发生制核算无基金。
（6）决算16表
1、注释：年末滚存结余应等于本年收支结余与2018年决算年末滚存结余之和
说明：由于2019年的职业技能提升行动支出是从年初结余安排的，调减了失业保险年初结余。
2、注释：年末滚存结余等于上年滚存结余与本年收支结余之和一致
说明：由于2019年的职业技能提升行动支出是从年初结余安排的，调减了失业保险年初结余。
第二部分 决算草案
详见附表。
第二部分 相关说明
一、税收返还和转移支付情况
岳阳经济技术开发区为县区级财政，无对下税收返还和转移支付决算。
二、举借政府债务情况
（一）地方政府债务限额余额情况
2019年，政府债务总限额309457万元，其中一般债务限额119718万元，专项债务限额189739万元。截止2019年底，地方政府债务余额316651万元，其中一般债务余额126912万元，专项债务余额189739万元。
（二）地方政府债务还本付息情况
2019年偿还地方政府债券本金4800万元，其中一般债券4800万元，支付地方政府债券利息9845.86万元，其中一般债券利息6700.07万元，专项债券利息3145.79万元。
三、“三公”经费决算执行情况
按照财政部《关于推进省以下预决算公开工作的通知》要求，现将我区三公经费决算情况公开如下。岳阳经济技术开发区2019年合计（包括区级行政部门、参照公务员法管理的事业单位、事业单位、乡镇管理处和其他使用当年一般公共预算拨款的单位）使用三公经费657万元，下降0.19%，其中，公务接待费284万元，下降0.34%；因公出国费16万元，下降0.16%；公务用车及运行维护费328万元，下降0.01%。2019年“三公”经费决算数相比2018年减少123.65万元，下降0.19%，原因主要为相应政府厉行节约相关经费开支情况，正常压减“三公”经费。
四、预算绩效管理工作开展情况
（一）2019年度预算绩效管理工作成绩
2019年我区以绩效目标实现为导向，进一步加强制度建设，围绕做真绩效目标，做实绩效监控，做深绩效评价，切实强化支出责任。预算绩效管理工作取得新成效：一是抓好绩效目标编制，及时报送绩效目标。二是探索绩效跟踪监控，要求加强过程监管。三是深入开展财政支出绩效评价，对专项资金实施绩效自评和项目检查，并在此基础上形成自评报告。四是强化绩效评价结果应用，组织绩效自评和绩效跟踪监控，对发现的问题及时改进，加强评价结果与项目资金安排的对接。五是建立健全绩效管理工作机制，明细职责分工，努力提高绩效管理水平。
（1）预算绩效目标申报管理实现全覆盖
今年按照预算绩效目标申报实行全面覆盖的管理要求，我们在区直部门进行财政预算编制的同时，要求规范编制预算绩效目标申报。绩效目标编报按照“谁申请资金，谁编制目标”的原则进行，对区直部门50万元以上的项目资金开展绩效目标管理，同时，要求42个一级预算部门（单位50万元以下）的都要进行部门整体支出预算绩效目标申报，将绩效目标管理与预算编制相结合，一同上报，一同审核，一同批复，最后将所有预算绩效目标在经开区门户网站进行公开。
（2）积极推进绩效监控管理
根据预算绩效管理工作要求，对今年已报送绩效目标的42个项目、42个部门整体支出资金纳入了绩效自行监控范围，实行了绩效自行跟踪监控管理, 动态掌握绩效目标实现程度、资金支出和实施进度，覆盖率达到了100％。对支出运行与绩效目标有偏离的单位和项目，财政指导监督，采取措施，及时纠正，督促部门和单位落实支出责任。
（3）深入推进绩效评价管理
1.绩效自评实行全履盖。
为进一步规范财政资金管理，强化财政支出绩效理念和责任意见，切实提高财政资金使用效益，根据《预算法》和省、市相关文件要求，开展了2019年度财政支出绩效自评工作，并下发了《岳阳经济技术开发区财政局关于开展2018年度财政支出绩效自评工作的通知》（岳经财发〔2019〕9号）文件，我们组织 42 家区直部门(单位）对59个50万元以上的财政支出项目进行绩效自评，涉及资金总额达到24128 万元；同时组织42家区直一级预算部门开展部门整体支出绩效评价，绩效自评已成为预算单位“花钱问效”的常态机制。
2.重点绩效评价重在惠及民生项目。
在预算部门绩效自评的基础上，我们依托市财政局绩效管理中介机构库中,抽取第三方机构承担重点绩效评价任务。今年项目为全民健身和群众性文体活动、网格化信息系统和“雪亮工程”、村级（社区）综合平台建设、农村安全饮水专项、通海路中学建设资金、安全隐患治理费6个专项评价和劳动和社会保障局1个部门整体重点绩效评价，涉及金额达11655.17万元。
3.全面落实绩效评价信息公开。
我们今年积极推进了绩效评价信息公开工作，公开率达到100%。一是公开部门绩效自评。区直预算单位将本年度开展的财政预算资金绩效自评报告在区经开区门户网站公开。二是公开了财政重点评价。将重点绩效评价报告在区经开区门户网站进行公开。
4. 强化绩效评价结果应用管理
进一步强化绩效评价结果的应用，进一步完善绩效评价结果与预算安排相结合机制，对绩效好的政策和项目原则上预算资金安排优先保障，对绩效一般的政策和项目督促责任单位责任整改，对低效无效资金一律削减或取消，对长期沉淀的资金一律收回。市巡视巡察组对我区预算单位进行年度巡视巡察时，市审计局工作共享了网格化信息系统和“雪亮工程”、村级（社区）综合平台建设、农村安全饮水专项等第三方重点绩效评价结果。
（二）2020年工作思路
（1）抓好预算绩效目标管理。2020年我们结合部门预算的编制，将所有区直预算单位全部纳入部门整体支出绩效目标的申报范围，所有纳入预算的区级专项资金必须申报项目绩效目标，将预算安排和预算绩效管理相结合，注重强化预算资金的绩效目标质量审核，预算和预算绩效目标的批复同步进行。
（2）健全和完善预算绩效管理相关制度。制度是工作实施的保障，2020年我们将继续健全和完善相关制度和规章，进一步推进预算绩效管理工作的实施，促进绩效管理工作的强力推进。
（3）开展重点项目第三方评价。2020年我们将以预算绩效管理为主，继续启动第三方重点评价，选取多个社会关注度高、资金投入多、与经济社会和民生密切相关的项目，聘请具有专业水平的会计师事务所进行第三方评价，将评价结果及时报送区工委、管委会领导，作为领导决策的参考，同时对社会进行公开，加强对资金使用的监督管理，提高资金使用效率。
（4）推进预算绩效管理评价结果的应用。2020年我们将按上级要求，建立预算支出绩效评价结果反馈和应用制度，将绩效评价结果及时反馈给预算执行单位，要求其根据绩效评价结果，完善管理制度，改进管理措施，提高管理水平，降低支出成本，增强支出责任；将绩效评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，优化资源配置。
岳阳经济技术开发区2019年决算_20210603_v2_添加空表.xls