目 录
第一部分：关于岳阳市2018年财政预算执行情况与2019年财政预算草案的报告
一、2018年财政预算执行情况
（一）当前财政形势
（二）2018年财政预算执行情况
（三）政府债务情况
（四）2018年预算执行的特点及落实市人大决议情况
二、2019年财政预算草案
（一）预算编制原则
（二）2019年财政预算草案
第二部分：2019年岳阳市政府预算公开表
一、一般公共预算
表1、2019年地方一般公共预算收入表
表2、2019年地方一般公共预算支出表
表3、2019年地方一般公共预算收支平衡表
表4、2019年本级一般公共预算收入表
表5、2019年本级一般公共预算支出表
表6、2019年本级一般公共预算支出表（功能科目到项级）
表7、2019年本级一般公共预算基本支出表（经济分类到款级）
表8、2019年本级对县市区一般公共预算税收返还和转移支付表
表9、2019年本级对市辖区一般公共预算税收返还和转移支付明细表
表10、2018年政府一般债务限额和余额情况表
二、政府性基金预算
表11、2019年政府性基金预算收入表
表12、2019年政府性基金预算支出表
表13、2019年政府基金预算转移支付表
表14、2018年政府专项债务限额和余额情况表
三、国有资本经营预算
表15、2019年国有资本经营预算收入表
表16、2019年国有资本经营预算支出表
四、社会保险基金预算
表17、2019年社会保险基金预算收入表
表18、2019年社会保险基金预算支出表
五、债务情况表
表19、地方债务情况汇总表
六、2019年财政扶贫资金相关政策及分配明细情况
通过岳阳经济技术开发区政府门户网站进行公开，网址http://www.yykfq.gov.cn/28420/28447/default.htm
七、其他
表20、2019年一般预算“三公”经费预算表
表21、2019年预算绩效管理工作要点
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岳阳市八届人大常委会 第42次主任会议材料 |
关于岳阳经济技术开发区2018年财政预算
执行与2019年财政预算草案的报告
岳阳经济技术开发区管理委员会
市人大常委会主任会议：
按照会议安排，现向会议报告我区2018年财政预算执行与2019年财政预算草案情况，请予审议。
一、2018年财政预算执行情况
（一）当前财政形势
2018年，面对严峻复杂的经济财政形势，在区工委、管委会的坚强领导下，各部门齐抓共管，攻坚克难，创新财税收入征管手段，加大国有土地出让力度，强化财政监管，坚持厉行节约，全区财政预算执行情况总体向好。但由于各种减收和增支因素较多，今年财政预算调整仍面临财政收入高基数增长难、政府性债务还本付息压力大、项目建设资金调度紧张等诸多困难。对此，我们在2018年预算执行中坚持以质量为先，按照稳增长、保重点、调结构、防风险的原则，科学、合理地调整收入预算，从严从紧地统筹安排各类支出。
（二）2018年财政预算执行情况
1.一般公共预算
（1）收入情况。2018年，全区完成一般公共预算收入433791万元，占年初预算424000万元的102.3%，同比增加32516万元，增长8.1%。具体情况如下：
收入分级次完成情况。地方一般公共预算收入完成150641万元（其中：税收75211万元，占比49.9%），为年初预算的85%，同比减少36632万元，下降19.6%（主要是因为压减非税收入）；上划中央收入完成223389万元，为年初预算的117.1%（主要是因为消费税增长）；上划省级收入完成28880万元，为年初预算的102.6%；上划市级收入完成30881万元，为年初预算的110.8%。
收入分来源和性质完成情况。税收收入完成358361万元，同比增加75932万元，增长26.9%，占一般公共预算收入比重为82.6%，比上年提高12.2个百分点；非税收入完成75430万元，同比减少43416万元，下降36.5%，占一般公共预算收入比重为17.4%，同比下降12.2个百分点。
税收返还和转移支付执行情况：2018年，经过积极争取，中央、省、市下达我区各类补助资金56935万元,同比增长14%。一是税收返还7547万元。二是一般性转移支付31581万元，包括均衡性、县级基本财力保障机制奖补等财力性转移支付629万元，产粮（油）大县奖励840万元，中央和地方共同财政事权转移支付5085万元，其他25027万元。三是专项转移支付17807万元，主要用于保障性安居工程、土地收储、农民直补、企业扶持以及社会保障等方面项目。
(2)支出情况。2018年，全区完成一般公共预算支出321234万元,同比增加79529万元，增长32.9%。主要支出科目执行情况如下：一般公共服务支出26016万元，同比增加6912元，增长36.2%；公共安全支出5976万元，同比减少403万元，下降6.3%；教育支出22664万元，同比增加2558万元，增长12.7%；科学技术支出5504万元，同比增加1655万元，增长43%；文化体育与传媒支出458万元，同比减少2487万元，下降84.5%；社会保障和就业支出12315万元，同比增加2440万元，增长24.7%；医疗卫生与计划生育支出4191万元，同比增加841万元，增长25.1%；节能环保支出2222万元，同比增加843万元，增长61.1%；城乡社区支出162309万元，同比增加35779万元，增长28.2%；农林水支出18866万元，同比增加6866万元，增长57.2%；交通运输支出201万元，同比减少346万元，下降63.2%；资源勘探信息等支出36982万元，同比增加28028万元，增长3倍；商业服务支出697万元，同比增加104万元，增长17.5%；金融支出54万元，同比减少11万元，下降16.9%；国土海洋气象等支出705万元，同比增加106万元，增长17.7%；住房保障支出12663万元，同比增加793万元，增长6.7%；粮油物资储备支出994万元，同比增加723万元，增长2.6倍；其他支出4382万元，同比减少5876万元，下降57.3%；国债付息支出4046万元，同比增加1004万元，增长33.1%。
(3)平衡情况。根据现行财政体制，当年收支相抵，加上上年结余26413万元，加上上级转移支付55379万元，加上预算稳定调节基金20000万元，加上调入资金95780万元，减去转移性支出17491万元，减去政府债券还本支出8744万元，预计年终累计结余744万元。
2.政府性基金预算
（1）收入情况。全年完成政府性基金收入115695万元，为年初预算的23.1倍，主要包括：国土出让收入108178万元、城市基础设施配套7517万元。收入增长较快的主要原因是我区提高了供地率，土地出让收入大幅增加。
（2）支出情况。全年完成政府性基金支出126657万元，主要用于土地开发支出、棚改支出、政府公益性项目建设和调入一般公共预算统筹使用。
（3）平衡情况。当年收支相抵，加上上年结余646万元，加上上级转移支付1577万元，加上上级专项债券9000万元，年终累计结余261万元。
3.国有资本经营预算
2018年年初预计不会发生国有资本经营预算收支，未编制国有资本经营预算，全年执行情况与年初预计一致，所以不需要进行调整。
4.社会保险资金预算
（1）收入情况。全年完成社会保险基金收入46723万元，其中：企业职工基本养老保险基金收入34012万元、城乡居民基本养老保险基金收入10411万元、机关事业单位基本养老保险基金收入1706万元、失业保险基金收入594万元。
（2）支出情况。全年完成社会保险基金支出17572万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出8941万元、城乡居民基本养老保险基金支出3170万元、机关事业单位基本养老保险基金支出3480万元、失业保险基金支出495万元。
（3）平衡情况。本年收支相抵，结余29150万元。
以上收支情况中部分数据因上下级结算未最后确定，年终决算仍会有一些变化，届时再向市人大报告。
（三）2018年预算执行的特点及落实市人大决议情况
2018年，我们认真执行市人大批准的预算，充分落实了市人大财经委、预工委的审查意见和“突出高质量发展、统筹推进项目建设、防范政府性债务风险”的要求，财政收支结构进一步优化，预算执行呈现如下三个特点：
1.财政收入稳中有升。2018年，为进一步加强财税征管，区管委会制定了《税收共治财政增收“四单一制”三年攻坚行动实施方案》，成效显著。预计全年可完成一般公共预算收入433791万元，同比增长8.1%，其中：税收收入预计可完成358361万元，同比增长26.9，占一般公共预算收入比重82.6%，比上年提高12.2个百分点，如剔除华能发电、烟草公司、道道全股份公司、华文食品四个企业税收特殊的因素，我区税收增幅同口径同比应在20%以上，财政收入质量大幅提升。
2.财政支出保障有力。2018年，强力推进了脱贫攻坚工作，整合涉农资金1278万元重点支持了区8个扶贫村的脱贫和平江凤凰村的扶贫项目，解决了贫困户贫困人口饮水安全和危房改造问题。着力保障义务教育、社会保障、棚户区改造等基本民生支出61933万元，不折不扣地落实国家民生政策。全力防范政府性债务风险，全区2018年暂缓实施投资项目、压缩投资项目和停止实施项目共计108个，核减投资金额96亿元，其中：暂缓实施投资项目46个，金额79亿元；压缩投资规模项目28个，压减投入资金25000万元；停止实施项目34个，金额15亿元，集中资金安排政府性债务还本付息资金2亿元。大力支持项目建设和培植财源，全年安排企业扶持资金5亿元，项目建设资金6亿元以上等等。
3.财政管理严格有效。从严控制一般性行政支出，2018年预算调整增加项目支出92276万元，其中：人员刚性支出1491万元，占调增支出的1.62%，工作经费707万元，占调增支出的0.77%，其余全部为各类基础建设和重大项目支出。加大财政投资评审监管力度，出台了《关于印发经济技术开发区财政性投资项目评审业务抽签管理规定（试行）的通知》，全年送审133327万元，审减18554万元。加强政府采购管理，全年纳入政府采购金额2386万元，同比增长22.55%。
二、2019年财政预算编制草案
2019年是新中国成立70周年，是决胜全面建成小康社会第一个百年奋斗目标的关键之年。中央2019年经济工作会议强调了“坚持稳中求进工作总基调”等六个坚持，将为财政发展营造良好的环境。历年来我区推进项目建设、培植财源的效果也逐步显现，将涌现出一大批财税收入增收亮点，如百利科技、华润燃气、中南科伦、中科电气及四化建总部等一批重点企业发展稳定；烟草公司税收将保持5－6%的稳定增长；启明星、新辉、恒大金碧、美的地产、金碧地产及尚鼎“山水一城”等一大批房地产项目，汽车产业园、东方雨虹、数博环球、海济生物及现代装备制造园等一大批招商企业落地建设开工，三荷机场、空港大道、蒙华铁路、临湖公路、棚改项目等一大批重点工程项目陆续竣工，将为税收增收持续发力。但我区财政工作也面临不少挑战，结构性减税力度加大，收费项目进一步取消，非税收入继续压减，财政收入在保证质量的基础上实现高速增长难度较大。同时，有效实施积极财政政策，支持实体经济发展，加大政府性风险防范力度等，需要扩大支出规模，财政预算平衡压力大。
（一）预算编制原则
全面贯彻党的十九大精神，认真落实“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度”工作要求，进一步夯实预算编制基础工作，加强财税收入征管，严格政府性债务管理，提升财政财务管理水平，财政资金安排聚焦重点，严控一般，勤俭节约办好事业。
1、依法管理，公开透明。进一步规范财税收入征管，确保应收尽收和收入质量真实稳定。加强财政资金日常管理，主动接受人大、审计和社会监督，切实推进财政预决算公开工作全覆盖，着力建设“阳光财政”。
2、加强统筹，突出重点。深度整合财政资金，大力压减公用经费和专项项目，从严控制一般性支出和“三公”支出，加强结转结余资金与年度预算编制的紧密结合，降低代编预算比重，集中财力重点用于保障机关正常运转、基本民生支出、还本付息、推进产业项目建设和支持实体经济发展，全力防范政府性债务风险。
3、全面规范，完善绩效。加强部门预算编制的完整性，部门所有收入和支出全部纳入预算管理，跨部门统筹整合区级财政资金。加强预算绩效管理，强化绩效目标评审，完善绩效评价机制，加强绩效运行监控和评价结果应用，进一步提高财政资金使用效率。
4、严肃纪律，硬化约束。坚持厉行节约，着力降低行政运行成本，强化预算执行约束，预算一经市人大审议通过，必须严格按照项目和序时进度加快执行。
（二）2019年财政预算草案
1.一般公共预算草案
（1）收入情况。2019年拟安排一般公共预算收入450000万元，比上年预算执行数增长7%。其中：按现行财政体制测算，一般公共预算地方收入132512万元。
（2）支出情况。2019年，全区预计完成一般公共预算支出248918万元,比上年执行数减少15164万元，下降21%（支出下降主要是因为预算稳定调节基金和历年累计结余在2018年已基本使用完毕，2019年收入来源减少）。主要支出科目执行情况如下：一般公共服务支出10852万元，比上年预算执行数减少15164元，下降58.3%；公共安全支出5249万元，比上年预算执行数减少727元，下降12.2%；教育支出17235万元，比上年预算执行数减少5429万元，下降24%；科学技术支出3997万元，比上年预算执行数减少1507万元，下降27.4%；文化体育与传媒支出637万元，比上年预算执行数增加179万元，增长39.1%；社会保障和就业支出10122万元，比上年预算执行数减少2193万元，下降17.8%；医疗卫生与计划生育支出3589万元，比上年预算执行数减少602万元，下降14.4%；节能环保支出1375万元，比上年预算执行数减少847万元，下降38.1%；城乡社区支出64163万元，比上年预算执行数减少98146万元，下降60.5%；农林水支出10453万元，比上年预算执行数减少8413万元，下降44.6%；资源勘探信息等支出46182万元，比上年预算执行数增加9200万元，增长24.9%；金融支出5000万元，比上年预算执行数增加4946万元，增长9倍；国土海洋气象等支出1947万元，比上年预算执行数增加1242万元，增长176.2%；住房保障支出12500万元，比上年预算执行数减少163万元，下降1.3%；灾害防治及应急管理支出1068万元（今年新增科目）；预备费支出3000万元，同比持平；其他支出21549万元，比上年预算执行数增加17167万元，增长3.9倍；国债付息支出30000万元，比上年预算执行数增加25965万元，增长6.5倍。
(3)特别情况说明。全年拟安排扶贫资金支出1062万元，其中一般行政管理事务60万元、其他卫生健康管理事务支出100万元、其他普通教育支出302万元、其他扶贫支出600万元。
（4）平衡情况。根据现行财政体制，当年收支相抵，加上上年结余、上级转移支付和调入资金，减去转移性支出和政府债券还本支出，年终累计结余63万元。
2.政府性基金预算草案
（1）收入情况。全年拟安排政府性基金收入256747万元，同比增加251747万元，增长50倍。收入增长较快的主要原因是我区提高了供地率，土地出让收入大幅增加。
（2）支出情况。全年拟安排政府性基金支出232243万元，同比增加105586万元，增长83.4%。主要用于：土地开发、棚改支出、政府性公益项目支出和调入一般公共预算统筹安排。
（3）平衡情况。当年收支相抵，减去归还政府性债券本金支出26000万元，年终累计结余261万元。
3.国有资本经营预算
2019年拟安排国有资本经营预算收入180万元，国有资本经营预算支出150万元，收支相抵，本年结余30万元。
4.社会保险资金预算草案
（1）收入情况。全年拟安排社会保险基金收入9698万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入5250万元、机关事业单位基本养老保险基金收入3973万元、失业保险基金收入477万元。
（2）支出情况。全年拟安排社会保险基金支出8309万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出4176万元、机关事业单位基本养老保险基金支出3509万元、失业保险基金支出624万元。
（3）平衡情况。本年收支相抵，结余1390万元，累计结余19956万元。
其他需要报告的事项：
（一）税收返还和转移支付情况
2019年，中央、省、市对下税收返还和转移支付预算48532万元，比上年减少7989万元，下降14%。其中：
1.税收返还
税收返还7005万元，与上年减少542万元。其中：
增值税和消费税税收返还2681万元;
所得税基数返还832万元;
成品油税费改革税收返还86万元;
其他税收返还3406万元;
2.一般性转移支付
一般性转移支付16743万元，比上年减少14838万元，降低47%，主要是其他一般性转移支付中因当年收入测算目标不同而引起相应变化。其中：
（1） 结算补助收入15万元, 与上年抚平;
（2） 均衡性转移支付收入462万元, 与上年抚;
（3）县级基本财力保障机制奖补收入152万元，与上年持平；
（4）固定数额补助收入379万元，与上年持平；
（5）产粮（油）大县奖励收入840万元，与上年持平；
（6）中央和地方共同财政事权转移支付4706万元，与上年持平；
（7）其他10189万元，比上年减少14838万元，降低59%，主要是2019年补助收入测算数减少。
3.专项转移支付
专项转移支付25198万元，比上年增加7391万元，增长42%，主要是2019年专项补助收入测算数增加。其中：
（1） 一般公共服务支出800万元, 比上年减少176万元，下降18%，主要是2019年补助收入测算数减少;
（2） 公共安全支出403万元， 比上年增加372万元，增长120%，主要是增加地方政法基础建设基建;
（3）教育支出2403万元, 比上年增加1790万元，增长292%，主要是增加上级学校建设资金；
(4)科技技术支出3219万元，比上年减少285万元，降低8.1%，主要是企业上级项目申报减少，扶持资金减少。
(5)社会保障和就业支出2474万元，比上年增加294万元，增长13.5%，主要是民政、低保和就业等各项补助收入增加；
(6)医疗卫生和计划生育支出1368万元，比上年增加70万元，增长5.4%，主要是基本公共卫生服务补助等增加；
(7)节能环保支出2098万元，比上年增加724万元，增长52.7%，主要是增加黑臭水体整治工程上级基建资金等；
(8)城乡社区支出198万元，与上年持平；
(9)农林水支出2396万元，与上年持平；
(10)交通运输支出247万元，与上年持平；
(11)资源勘探信息等支出2820万元，比上年增加2143万元，增长316%，主要是增加支持实体经济发展项目等；
(12)金融支出100万，与上年持平；
(13)住房保障支出4997万元，比上年增加2954万元，增长74%，主要是增加老旧小区改造项目；
（14）商业服务业等支出1309万元，比上年增加341万元，增长35.2%，主要是2019年专项补助收入测算数增加；
(15)其他支出300万元，与上年持平。
因区级为转移支付的最末级，故转移支付分地区表为区级数据。
(二）政府债务情况
1.地方政府债务限额余额情况
2017年度政府债务总限额284551万元，其中一般债务限额110912万元，专项债务限额173639万元。截止2018年底政府债务总限额309551万元，其中一般债务限额126912万元，专项债务限额182639万元。
2.地方政府债券发行情况
2018年，新增地方政府债券收入26774万元，其中：新增一般债券收入9000万元，新增转贷收入17774万元。
3.地方政府债务还本付息情况
2019年度支付地方政府债券还本1774万元，支付地方政府债券利息10045.85万元。2020年度预计安排支付地方政府债券还本4000万元，支付地方政府债券利息30000万元。
（三）“三公”经费情况
2019年度安排“三公”预算经费518万元，其中：因公出国(境)费16万元，区公务用车购置及运行费384万元，公务接待费118万元。在各预算单位部门预决算公开中自行公开。
三、后段工作重点
为确保2019年财政预算目标完成，后段，我们将提振信心，紧盯目标，主要采取如下措施：
一是强化责任。各收入征管部门要紧盯43亿元目标任务不动摇，攻坚克难，主动出击，特别是主要领导，要亲自部署，靠前指挥，强力推动，严格按照区工委、管委会下达的工作目标，加大收入组织和调度的力度，进一步分解细化，将任务具体落实到每一个征管单位、责任人，到企业、纳税人，到每一天上来。
二是强化征管。各收入征管部门要继续发扬啃硬骨头、打攻坚战的精神，强化征收管理，深化综合治税。进一步加大对重大税源户的跟踪协调力度，加大对新开工房地产、新开业市场的征管力度，加大欠税收缴力度，加大评估核查力度，不断挖潜增收，确保应收尽收。
三是强化激励。根据《湖南省财政厅关于进一步严肃财经纪律规范财税收入征管绩效考评的通知》（湘财监〔2016〕25号），参照市本级和其他县市区做法，本着“规范、从严”的原则，我区拟加大对财税征管部门的财税收入征管绩效考核奖励力度，严格兑现激励机制，充分调动征管部门的征收积极性，达到推动工作、增强实效、促进增收的目的。
四是严格预算约束。严格预算执行，严控部门预算单位非生产性支出追加，加大一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算的统筹力度，集中财力支持重点项目建设和政府性债务还本付息，加强部门预算单位存量资金管理和财政结转，防止形成财政资金沉淀。
