岳阳经济技术开发区安全生产监督管理局2016年部门整体支出绩效评价报告
受岳阳市经济技术开发区财政局委托，湖南博盛会计师事务所根据《岳阳市经开区财政局关于开展2016年度部门整体支出评价工作的通知》精神和相关委托工作要求，对岳阳经济技术开发区安全生产监督管理局（以下简称经开区安监局（办））2016年度部门整体支出开展了绩效评价。现将情况报告如下：
一、部门概括
(一)单位基本情况
岳阳经济技术开发区安全生产监督管理局（挂岳阳经济技术开发区安全生产监督管理办公室牌）为经开区全额拨款机关单位；统一社会信用代码11430600MB0U31875F；机构地址：岳阳市岳阳大道9号；负责人：黎卓越。
根据区工委《关于印发<岳阳经济技术开发区直属机关事业单位机构编制调整实施意见>的通知》（岳经工发﹝2015﹞1 号）文件精神，核定经开区安监局全额拨款事业编制16名，实际在编在岗11名，空编5名，接收公益性岗位即退伍安置人员4名，劳务派遣即临聘人员7名。
由于管理和工作的需要，工委、管委会决定，区安监办与区统计局及其所属的区经济社会调查大队继续合署办公，履行全区安全生产综合监管并承担政府综合统计与经济社会调查的职责，对口市安委会办公室、市安监局、市统计局、国家统计局岳阳调查队的全部工作。
安监局（办）具体职能职责：⑴综合管理和宏观指导安全生产工作，对安全生产行使国家监督职能；⑵拟定安全生产考核目标，并实施监督和考核工作；⑶负责组织安全生产大检查，开展安全生产执法活动；⑷指导、协调有关部门承担的专项安全监察、监督工作；⑸负责伤亡事故统计分析，组织协调重大事故的调查处理，负责安全事故的批复结案；⑹组织重大危险源、重大事故隐患评估，监督重大事故隐患治理；⑺开展安全生产宣传教育工作，组织指导安全生产新技术的推广工作；⑻监督管理劳动防护用品；⑼组织、督促各企业法人、负责人及安全管理员，参加安全生产相关培训及考取相应的资格证书；⑽经开区工委、管委会和上级安监局交办的其他事项。
统计局具体职能职责：⑴承担组织领导和管理协调全区统计工作，确保统计数据真实、准确、及时，组织实施国家统计制度、统计标准和发展规划，组织实施地方统计调查制度和统计改革发展规划；⑵贯彻执行统计法律、法规、规章和方针政策，协助上级统计部门查处统计违法违纪行为和办理统计行政复议等法律事务，依法对涉外调查事务、民间统计进行监督管理；⑶管理和指导乡镇、管理处、部门（行业）统计工作，协调政府综合统计和部门统计之间的关系，依法对乡镇、管理处统计、部门统计数据进行审核、评估，依法管理全区统计调查项目，加强全区统计基层基础工作；⑷组织实施全区人口、经济、农业等有关普查、专项调查、抽样调查，搜集、整理和提供有关统计数据；⑸组织实施全区一、二、三产业有关统计调查，农村居民和城镇居民收入调查，以及国民经济核算；⑹组织实施有关的统计数据质量审核、评估和监控制度，整理、核定、管理、提供、发布全区性的基本统计资料，发布全区性国民经济和社会发展情况的统计信息，加强对全区统计信息发布的规范管理，建立并组织实施统计信息共享制度和发布制度；⑺对国民经济、社会发展、科技进步、能源资源、环境等情况进行统计分析、统计预警和统计监督，建立健全全区经济社会发展的统计监测和评价体系，加强动态监测和决策咨询服务，参与对部门、乡镇、管理处考核评价工作；⑻经开区工委、管委会和上级统计局交办的其他事项。
(二) 部门整体支出绩效评价实施依据
1.《中华人民共和国预算法》
2.《中华人民共和国统计法》及其实施条例
3.《湖南省统计管理条例》
4.《中华人民共和国安全生产法》及其实施条例
5. 《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）
6. 岳阳市人民政府办公室《关于贯彻落实省政府全面推进预算绩效管理意见的通知》（岳政办函〔2013〕171号）
7. 关于印发《 岳阳经济技术开发区财政性资金投资项目管理试行办法》的通知（岳经管发〔2013〕3号）
8. 《岳阳经济技术开发区财政局关于批复2016年部门预算的通知》
(三)部门整体支出绩效目标
1. 统计工作目标：积极开展全国第三次经济普查活动，加强乡镇管理处统计基层基础工作管理，建立健全信息化的统计管理系统，提高统计数据处理能力和工作效率；按照上级主管部门和区级党政机关的要求，落实与国民经济指标相关的经济调查工作。
2. 安监工作目标：加强安全生产工作的监管，重点对辖区内矿山、危化、烟花爆竹产销企业等行业进行全时段、全方面的监控，及时排查各种安全隐患，确保年度内无较大安全生产事故；加强对辖区内重点监管企业的安全生产知识的培训，指导、协调全区安全生产检测检验工作；按照上级及区级党政机关的要求做好2016年市级挂牌督办的重大安全隐患整治工作，认真贯彻执行“安全第一、预防为主、综合治理”的安全生产工作方针，切实改善安全生产环境，确保人民生命财产安全。
二、绩效评价工作情况
(一)绩效评价目的
通过对区经开经开区安监局（办）2016年度部门整体支出的绩效评价，为了解经开区安监局（办）经费的到位、使用和管理、项目组织和实施情况，检验经开区安监局（办）经费的投入是否达到预期目标，总结经验，分析问题，为以后区经开区安监局（办）经费管理和预算安排提供参考依据
(二)绩效评价原则、指标体系和评价方法
1．绩效评价原则
遵循科学、规范、公正、公开和绩效相关性原则。
2．评价指标体系及标准
指标体系包括共性指标和个性指标两部分，本次主要参照了经开区财政局制定的《岳阳经济技术开发区部门整体支出绩效评价指标体系》的相关内容，根据项目实施的具体情况对个性指标进行了调整细化。
3．评价方法
本次绩效评价按照逻辑分析法和公众评判等方法，围绕经费使用、资源配置、项目管理等客观分析区安监局（办）部门整体支出的效果。同时辅以访谈、研讨、问卷调查、审计等方式。
(三)绩效评价工作实施过程
1．前期准备
自2017年10月湖南博盛会计师事务所接受委托以来，按照经开区财政局文件及相关的要求，成立了绩效评价小组，对市区两级有关安全生产监管和统计等文件及相关法律法规等进行了收集，分析和研究，制定绩效评价工作方案，并报经经开区财政局和经开区安监局（办）审核后组织实施。
2．组织实施
2017年10、11月，评价小组采用查阅凭证和资料、听取经开区安监局（办）等相关人员的情况介绍；进行了实地考察、发放调查问卷等形式的现场评价。
3.分析评价
2017年12月，根据现场考评情况，对收集的资料进行整理、汇总分析，并依据前期制定的绩效评价指标体系进行了评分，形成书面报告。
三、主要评价指标分析
（一）整体支出规模、使用方向和主要内容
1．整体收支预算情况
根据经开区财政局《关于批复2016年部门预算的通知》文件精神，2016安排预算总收入为188.75万元，区安监局（办）年初部门收支预算如下表：
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预算单位 |
预算收入（万元） |
预算支出（万元） |
||
|
财政拨款 |
其他 |
基本支出 |
项目支出 |
|
|
区安监局（办） |
188.75 |
0 |
92.25 |
93.50 |
|
合计 |
188.75 |
188.75 |
||
区安监局（办）预算收入188.75万元，全部为财政拨款。预算支出中的基本支出92.25万元，其中工资福利支出为49.76万元、一般商品与与服务支出经费为39.22万元、对个人和家庭的补助收入为6.27万元；项目支出93.50万元，全部为事业发展专项支出。。
2．决算支出总体情况
2016年区安监局（办）系统决算支出为280万元，其中基本支出280万元，包含人员工资福利支出88.69万元和公用经费支出177.19万元，人员支出占基本支出31.67%，公用经费支出占基本支出63.28%，“事业发展专项支出”在基本支出中核算。具体列示如下表：
|
单位 |
支出 总计 |
其中（万元）： |
支出构成% |
其中 |
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|
基本 支出 |
项目 支出 |
基本 支出
|
项目 支出
|
基本支出构%成% |
项目支出构成% |
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|
人员经费 |
公用经费 |
行政事业类 |
基本建设类 |
||||||
|
安监局（办） |
280.00 |
280.00 |
|
100.00 |
|
31.67 |
63.28 |
|
|
|
合计 |
280.00 |
280.00 |
|
100.00 |
|
31.67 |
63.28 |
|
|
3．预算支出与决算支出对比情况
2016年，经开区安监办整体支出预算申报金额为308.88万元，经开区财政局批复部门预算总额为188.75万元，经开区安监办2016年整体支出决算总额为280万元，具体情况见下表：
|
项目类别 |
预算金额（万元） |
预算批复金额（万元） |
决算金额（万元） |
|
工资福利支出 |
91.33 |
49.76 |
88.69 |
|
一般商品与服务支出 |
44.50 |
39.22 |
177.19 |
|
对个人和家庭的补助 |
4.65 |
6.27 |
14.12 |
|
其他支出（专项经费支出） |
168.40 |
93.50 |
|
|
总计 |
308.88 |
188.75 |
280.00 |
（二）部门整体支出管理及使用情况
1．三公经费支出情况
区安监局（办）2016年三公经费年初预算为2.50万元，决算报表中，2016年度三公经费总支出4.60万元，超预算2.1万元，2016年三公经费列示如下表：
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单位 |
因公出国 |
公车购置运行 |
公务接待 |
小计 |
|
区安监局（办） |
0 |
2.50 |
2.10 |
4.60 |
|
合计 |
0 |
2.50 |
2.10 |
4.60 |
2016年度公务接待费支出2.1万元，占公用经费的1.18%，符合管委会要求公务接待费不超过公用经费的20%规定，超预算的主要原因是预期的公车改革未开展，没有按预算发放公车补助，公务车辆未停用，同比上年未增长。
2．专项资金管理情况
严格预算管理模式，在收入预算编制上，严格遵循统筹内外财力、综合预算，量入为出、收支平衡，统筹兼顾、保证重点的原则，不截留挪用，不随意调整。在支出预算编制上，人员经费按照标准逐人核定，公用经费按照定额编制，下拨基层经费编列到具体项目。
规范专项资金分配。制定了《资金管理制度》、《机关财务、财产管理办法》，规定了各项经费使用的报批程序、经费支出的审批权限，严格执行“一把手总负责，财务分管领导分级审批，重大开支共同商量”的原则。
加强资金监督检查。严格按照专款专用，将专项资金管理纳入年度工作重点考核项目，组织财务检查，及时纠正资金使用中的不规范行为。
（三）部门专项组织实施情况
区安监局（办）2016年度部门整体支出取得良好的成效，具体如下：
1． 完成了预期目标任务
安全生产监督管理方面：严格按照安全生产法律法规、规范规章办事，认真组织开展了全区“四大三基”、“打非”治违、“九打九治”等专项行动，全区的安全生产形势基本上实现了平稳可控，完成企业安全生产监管223家，非煤矿山安全生产监管5家，烟花爆竹企业5家，事故控制指标也在市政府下达目标之内。
统计与经济社会调查方面：按照上级主管部门的要求，认真做好了全区企业的联网直报等工作，在基层基础统计管理和统计方法上，切实加强了区域统计和部门统计，基本上做到了应统尽统，城乡住户调查和劳动力调查30户，完成我区全国1%人口抽样样本普查，第三次经济普查完成100%。
2．项目的效益性分析
安全生产监督管理方面：通过加强安全生产监管，辖区内的安全事故较去年下降，安全监管覆盖率达到95%以上，无重大事故发生，对企业的发展有效促进。
统计与经济社会调查方面：通过统计对经济和人口普查，了解社会发展情况，查清人口在数量、结构、分布和住房等方面的变化情况，对于科学制定国民经济和社会发展规划，统筹安排人民的物质和文化生活，实施可持续发展战略，构建社会主义和谐社会。
3．项目的可持续性分析
安全生产监督管理方面：落实安全监管工作，降低安全事故发生，加强安全宣传和安全知识推广，提升企业安全管理水平，促进企业安全、健康发展。
统计与经济社会调查方面：全区的统计数据能够客观真实反映全区经济社会的发展现状，能够为领导决策提供科学依据、提高了政府的公信力。
四、项目综合评价及结论
评价组认为，从整体上看，经开区安监局（办）2016年度部门整体支出经费管理比较规范，项目实施到位，政策执行良好，费用支出都按照预算规定执行。积极有效控制了安全事故的发生，加强了管理统计与调查工作，比较有效地发挥了财政资金的使用效率。考评得分为91分，等级为“优秀”。 （具体评分标准见附件2《2016年度区安监办部门整体支出绩效评价评分表》）。
五、存在的主要问题及建议
(一)存在的主要问题
1.未按要求制定专项资金管理制度、对项目资金进行专账核算。
2016年安监办未对专项支出进行单独核算,所有项目支出无法一一对应。
2.部门整体决算金额超预算批复金额较大。
2016年，经开区安监办整体支出预算申报金额为308.88万元，经开区财政局批复部门预算总额为188.75万元，经开区安监办2016年整体支出决算总额为280万元，超财政局预算批复金额91.25万元。
3.部分专项经费支出超预算。
经查，2016年，经开区安监办事业发展经费支出中，临聘人员经费、城乡住户调查经费、公共安全重大隐患治理基金专项经费均超年初预算批复金额，具体列示如下：
|
项目类别 |
预算批复金额（元） |
实际发生金额（元） |
超支金额（元） |
|
临聘人员工资 |
150,000.00 |
160,000.00 |
10,000.00 |
|
城乡住户调查经费 |
50,000.00 |
52,255.00 |
2,255.00 |
|
公共安全重大隐患治理基金专项基金 |
60,000.00 |
120,000.00 |
60,000.00 |
|
总计 |
260,000.00 |
332,255.00 |
72,255.00 |
(二)工作建议
1.健全专项资金管理及核算制度。建议经开区安监办制定财政专项资金管理制度，对财政专项资金进行专款核算、专人管理、专款专用，真实、完整的反映专项资金的使用和管理情况。
2.优化预算编制，减少追加预算现象。建议优化预算编制，减少追加预算现象。
3.加强财政资金管理与使用。建议单位按照资金管理预算执行，确保无超支现象，提高资金使用效益。
附件1: 2016年度区安监办部门整体支出绩效评价指标体系
附件2: 2016年度区安监办部门整体支出绩效评价评分表
湖南博盛会计师事务所有限公司
2017年12月25日
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附件1 |
|
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|
2016年度区安监办部门整体支出绩效评价指标体系 |
||||||
|
一级指标 |
二级指标 |
分值 |
三级指标 |
分值 |
评价标准 |
备注 |
|
投 入 |
预算配置 |
15 |
财政供养人员控制率 |
5 |
以100%为标准。在职人员控制率≦100%，计5分；每超过一个百分点扣0.5分，扣完为止。 |
|
|
“三公经费” |
5 |
“三公经费”变动率≦0,计5分；“三公经费”；>0，每超过一个百分点扣0.5分，扣完为止。 |
|
|||
|
重点支出 |
5 |
重点支出安排率≥90%，计5分；80%（含）-90%，计4分；70%（含）-80%，计3分；60%（含）-70%，计2分；低于60%不得分。 |
|
|||
|
过 程 |
预算执行 |
15 |
预算调整率 |
3 |
预算调整率=0，计3分；0-10%（含），计2分；10-20%（含），计1分；20-30%（含），计0.5分；大于30%不得分。 |
|
|
支付进度 |
3 |
春节前下达全部专项资金的50%；6月底前所有专项资金指标全部下达完。每出现一个专项未按进度完成资金下达扣0.5分，扣完为止。 |
|
|||
|
资金结余 |
3 |
无结余，3分；有结余，但不超过上年结转，2分；结余超过上年结转，不得分。 |
|
|||
|
“三公经费” |
6 |
以100%为标准。三公经费控制率≦100%，计6分； |
|
|||
|
预算管理 |
15 |
管理制度 |
3 |
①已制定或具有预算资金管理办法，内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度，1分；②相关管理制度合法合规完整，1分；③相关管理制度得到有效执行，1分。 |
|
|
|
资金使用 |
3 |
①支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；②资金拨付有完整审批程序和手续；③项目支出按规定经过评估论证；④支出符合部门预算批复的用途；⑤资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。以上情况每出现一例不符合要求的扣1分，扣完为止。 |
|
|||
|
预决算信息公开性和完善性 |
3 |
①按规定内容公开预决算信息，1分；②按规定时限公开预决算信息，0.5分；③基础数据信息和会计信息资料真实，0.5分；④基础数据信息和会计信息资料完整，0.5分；⑤基础数据信息和汇集信息资料准确，0.5分。 |
|
|||
|
政府采购执行率 |
3 |
政府采购执行率等于100%的，得3分； |
|
|||
|
公务卡刷卡率 |
3 |
公务卡刷卡率达30％以上的，得3分。 |
|
|||
|
资产管理 |
10 |
管理制度 |
3 |
①已制定或具有资产管理制度，且相关资产管理制度合法、合规、完整，2分；②相关资产管理制度得到有效执行，1分。 |
|
|
|
资产管理 |
4 |
①资产保存完整；②资产配置合理；③资产处置规范；④资产账务管理合规，帐实相符；⑤资产有偿使用及处置收入及时足额上缴；以上情况每出现一例不符合有关要求的扣1分，扣完为止。 |
|
|||
|
固定资产 |
3 |
每低于100%一个百分点扣0.2分，扣完为止。 |
|
|||
|
产 出 |
职责 履行 |
23 |
重点工作实际完成率 |
11 |
根据区绩效考核工作领导小组办公室2014年对各部门的部门公国实绩考核分数折算。该项得分=（绩效办考的得分/200）*11 |
|
|
产出数量 |
8 |
四上企业安全生产监督223家（2分）非煤矿山安全生产监督5家（2分）烟花爆竹生产销售监管5家（2分）经济普查统计与人口抽样（2分） |
|
|||
|
产出质量 |
4 |
安全生产监督覆盖率95%以上得2分，每下降5%扣0.5分，扣完为止；经济普查统计与人口抽样调查完成95%以上得2分，每下降5%扣0.5分，扣完为止. |
|
|||
|
效 果 |
履职 效益 |
22 |
经济效益 |
5 |
降低安全事故发生计2.5分 ；经济普查统计与人口抽样调查、促进企业发展计2.5分 |
|
|
社会效益 |
5 |
安全生产监管公信力95%，计3分；经济普查统计与人口抽样调查公信力95%，计2分 |
|
|||
|
生态效益 |
5 |
安全事故下降5%，安全生产资格认定及行为规范提升5%，计3分；经济普查统计与人口抽样调查覆盖率95%，计2分。 |
|
|||
|
社会公众或服务对象满意度 |
7 |
95%（含）以上计7分；85%（含）-95%，计5分；75%（含）-85%，计3分；低于75%计0分。 |
|
|||
|
总分 |
100 |
|
100 |
|
|
|
|
附件2 |
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|
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|
|
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|
2016年度区安监办部门整体支出绩效评价评分表 |
|||||||
|
一级指标 |
二级指标 |
分值 |
三级指标 |
分值 |
评价标准 |
得分 |
扣分说明 |
|
投 入 |
预算配置 |
15 |
财政供养人员控制率 |
5 |
以100%为标准。在职人员控制率≦100%，计5分；每超过一个百分点扣0.5分，扣完为止。 |
5 |
|
|
“三公经费” |
5 |
“三公经费”变动率≦0,计5分；“三公经费”；>0，每超过一个百分点扣0.5分，扣完为止。 |
5 |
|
|||
|
重点支出 |
5 |
重点支出安排率≥90%，计5分；80%（含）-90%，计4分；70%（含）-80%，计3分；60%（含）-70%，计2分；低于60%不得分。 |
5 |
|
|||
|
过 程 |
预算执行 |
15 |
预算调整率 |
3 |
预算调整率=0，计3分；0-10%（含），计2分；10-20%（含），计1分；20-30%（含），计0.5分；大于30%不得分。 |
0 |
追加预算91.25万元，91.25/188.74*100%=48.34% |
|
支付进度 |
3 |
春节前下达全部专项资金的50%；6月底前所有专项资金指标全部下达完。每出现一个专项未按进度完成资金下达扣0.5分，扣完为止。 |
3 |
|
|||
|
资金结余 |
3 |
无结余，3分；有结余，但不超过上年结转，2分；结余超过上年结转，不得分。 |
3 |
|
|||
|
“三公经费” |
6 |
以100%为标准。三公经费控制率≦100%，计6分； |
4 |
4.6/2.5*100%=184% |
|||
|
预算管理 |
15 |
管理制度 |
3 |
①已制定或具有预算资金管理办法，内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度，1分；②相关管理制度合法合规完整，1分；③相关管理制度得到有效执行，1分。 |
2 |
未见专项资金管理制度 |
|
|
资金使用 |
3 |
①支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；②资金拨付有完整审批程序和手续；③项目支出按规定经过评估论证；④支出符合部门预算批复的用途；⑤资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。以上情况每出现一例不符合要求的扣1分，扣完为止。 |
3 |
|
|||
|
预决算信息公开性和完善性 |
3 |
①按规定内容公开预决算信息，1分；②按规定时限公开预决算信息，0.5分；③基础数据信息和会计信息资料真实，0.5分；④基础数据信息和会计信息资料完整，0.5分；⑤基础数据信息和汇集信息资料准确，0.5分。 |
3 |
|
|||
|
政府采购执行率 |
3 |
政府采购执行率等于100%的，得3分； |
3 |
|
|||
|
公务卡刷卡率 |
3 |
公务卡刷卡率达30％以上的，得3分。 |
2 |
公务刷卡比例28.84% |
|||
|
资产管理 |
10 |
管理制度 |
3 |
①已制定或具有资产管理制度，且相关资产管理制度合法、合规、完整，2分；②相关资产管理制度得到有效执行，1分。 |
3 |
|
|
|
资产管理 |
4 |
①资产保存完整；②资产配置合理；③资产处置规范；④资产账务管理合规，帐实相符；⑤资产有偿使用及处置收入及时足额上缴；以上情况每出现一例不符合有关要求的扣1分，扣完为止。 |
4 |
|
|||
|
固定资产 |
3 |
每低于100%一个百分点扣0.2分，扣完为止。 |
3 |
|
|||
|
产 出 |
职责 履行 |
23 |
重点工作实际完成率 |
11 |
根据区绩效考核工作领导小组办公室2014年对各部门的部门公国实绩考核分数折算。该项得分=（绩效办考的得分/200）*11 |
11 |
|
|
产出数量 |
8 |
四上企业安全生产监督223家（2分）非煤矿山安全生产监督5家（2分）烟花爆竹生产销售监管5家（2分）经济普查统计与人口抽样（2分） |
8 |
|
|||
|
产出质量 |
4 |
安全生产监督覆盖率95%以上得2分，每下降5%扣0.5分，扣完为止；经济普查统计与人口抽样调查完成95%以上得2分，每下降5%扣0.5分，扣完为止. |
4 |
|
|||
|
效 果 |
履职 效益 |
22 |
经济效益 |
5 |
降低安全事故发生计2.5分 ；经济普查统计与人口抽样调查、促进企业发展计2.5分 |
5 |
|
|
社会效益 |
5 |
安全生产监管公信力95%，计3分；经济普查统计与人口抽样调查公信力95%，计2分 |
5 |
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生态效益 |
5 |
安全事故下降5%，安全生产资格认定及行为规范提升5%，计3分；经济普查统计与人口抽样调查覆盖率95%，计2分。 |
5 |
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社会公众或服务对象满意度 |
7 |
95%（含）以上计7分；85%（含）-95%，计5分；75%（含）-85%，计3分；低于75%计0分。 |
5 |
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总分 |
100 |
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100 |
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91 |
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